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资产审计报告

发布时间:2024-08-28 资产审计报告

资产审计报告15篇。

居安思危,思则有备,有备无患。在日常的学习工作中,幼儿园教师都会提前准备一些能用到的资料。资料的意义非常的广泛,可以指需要查到某样东西所需要的素材。有了资料的协助我们的工作会变得更加顺利!那么,想必你在找可以用得到的幼师资料吧?以下是小编精心收集整理的资产审计报告15篇,带给大家。欢迎你收藏本站,并关注网站更新!

资产审计报告(篇1)

资产审计报告是企业财务管理中非常重要的一步,通过对企业资产的审计,可以全面了解和掌握企业的资产状况,及时发现和解决可能存在的问题,确保企业财务稳健和良好运转。本文将详细介绍一份资产审计报告的内容及意义。


资产审计报告通常包括以下几个方面的内容:


1. 资产种类和数量:报告中会详细列出企业所有资产的种类和数量,包括货币资金、固定资产、无形资产等。


2. 资产价值和折旧情况:报告会对企业资产的价值进行评估,包括原值、账面价值、公允价值等,同时还会分析资产的折旧情况,评估资产的使用寿命和价值变动。


3. 资产安全和风险评估:报告会对企业资产的安全性进行评估,包括资产的保管情况、风险控制措施等,以便及时发现和解决风险问题。


4. 资产使用效益分析:报告会对企业资产的使用效益进行分析,评估资产是否得到有效利用,是否存在浪费和闲置现象。


5. 资产负债状况比对:报告会对企业的资产负债状况进行比对和分析,评估企业的资产负债结构是否合理,是否存在资产不能覆盖负债的情况。


通过资产审计报告的编制和分析,企业可以全面了解自身资产情况,及时发现和解决可能存在的问题,提高财务管理水平,保障企业财务安全。


资产审计报告对企业的财务管理和发展至关重要,企业应该认真对待资产审计工作,及时编制和分析审计报告,不断完善财务管理制度,确保企业资产的安全和有效利用。

资产审计报告(篇2)

根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办〔20XX〕51号)、山东省财政厅《关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(鲁财资〔20XX〕7号)、山东省卫生厅《关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》(鲁卫规财函〔20XX〕12号)文件精神,为加强我校固定资产管理,保障固定资产的合理配置和有效使用,顺利完成山东省行政事业单位资产清查工作,按照山东省卫生厅部署结合学校实际情况,制定如下实施方案:

开展资产清查,是贯彻落实科学发展观,构建和谐社会、节约型社会的必然要求。通过开展资产清查,有利于摸清家底,降低学校办学成本,促进节约型学校建设。

范围:20XX年3月31日前学校所属各行政单位、教学科研单位、后勤服务单位和其它经济实体占用或使用的固定资产。

固定资产是指单位价值在500元以上(含500元),耐用期在一年以上的资产。 分类以原国家教委《高等学校固定资产分类目录》为准。

各部门、各单位资产清查工作要按照 “统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则,高度重视,严肃纪律,精心组织。

使用权登记是本次固定资产清查的一项重要内容,拥有使用权则同时负有管理责任,本次清查要求固定资产最初入帐到哪个部门(即使后来有变动,但未办过户手续的),则由哪个部门负责清查。

各部门依据资产清查的要求,将各种固定资产(包括帐内帐外、库内库外、地上地下的固定资产)全部纳入清查的范围,不留死角,按照要求分门别类按实物逐一登记填表。

固定资产必须如实反映资产的客观情况,要做到准确无误,不重不漏,帐卡物相符。

为切实加强领导,保证资产清查工作顺利进行,在资产清查工作领导小组的领导下,成立固定资产清查工作组,具体负责固定资产清查工作。

1、各院系部(处)要在提高对开展资产清查工作重要性认识的基础上,立即成立以分管领导为组长,业务骨干为清查小组成员的工作机构,报清查办公室。

1) 各单位要根据各自的`帐、卡,在规定的时间内完成自查工作,保证达到清查工作

的覆盖面和深度,全面彻底,不留死角、做到不疏、不漏、不虚、不重。固定资产管理卡片、验收单、条形码丢失的要求补齐。条形码整齐美观的贴在醒目的位置。

2) 在自查的过程中对资产的状况进行如实反映,对盈、亏的资产分别填写盘盈、盘亏登记表,并说明原因,对不能继续使用的资产写出书面说明,经学校认定后履行相关手续。

a) 盘盈的固定资产应提供:固定资产清查盘盈登记表;负责人对于盘盈情况的说明;盘盈资产的价值确定依据(市场价等);单项或批量数额较大的需中介评估,并出具报告。

b) 盘亏的固定资产应提供:固定资产清查盘亏登记表;盘亏情况说明(单项金额较大或重要的要逐项做出专项说明);中介机构出具经济鉴证证明;单位内部有关审批文件等。

c) 毁损报废的固定资产应提供:单位内部鉴定证明;单项或批量金额较大的需单位作出专项说明,并委托有技术鉴定资格的部门或机构进行鉴定并出具鉴定材料;不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产毁损、报废的,应有相关职能部门出具的鉴定报告(举例说明);单位固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件;涉及索赔的,应有理赔情况说明。

d) 被盗的应提供:向公安机关的报案记录,公安机关立案、破案和结案的证明材料;单位内部核批文件;涉及索赔的,需理赔情况说明。

3) 此次清查要求单位所属的固定资产能落实到使用者本人的一定要落实到使用者本人,对于共用的资产要求单位负责人指定管理人员进行管理。

4) 滨州、烟台校区还未入账的房屋、土地、构筑物要求统一进行清查核实。

5) 对于用自有资金购入的或接受捐赠的固定资产应全部列入清查之内,未被记入学校资产帐的一律视为盘盈资产处理,坚决杜绝帐外资产的存在。

3、要坚持实事求是的原则,真实、准确、全面反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报。

(一)学习宣传,组织发动,清查准备,制订工作方案 (20XX年 3月 26日- 3月 31日)

各单位要组织全体职工学习文件,提高对固定资产清查工作的认识,成立以分管领导为组长,业务骨干为清查小组成员的工作机构,具体负责本单位资产的自查工作,并协助配合学校清查组开展工作。请各单位于20XX年3月31日前将本部门工作小组及资产管理员名单交到固定资产清查工作组。

学校固定资产清查小组对业务主管部门和各单位清查人员进行培训,讲解清查程序、清查办法和填表要求。

各单位要根据本单位的帐、卡对照资产管理系统进行实物清点,清理清查时要做到认真仔细、信息项全面完整、盈亏真实、记录详细、不留死角。

各单位自查结束后,将《滨州医学院固定资产自查登记表》、《滨州医学院固定资产清查盘盈登记表》、《滨州医学院固定资产清查盘亏登记表》及对学校固定资产管理的建议以书面形式送到固定资产清查工作组,截止时间为4月11日。

固定资产清查工作组根据学校总帐册和自查登记表对各单位资产情况逐一进行复查、审核 ,各单位要积极配合,如发现漏登或帐物不符情况,当场予以纠正,进行补登,并由单位负责人以书面形式加以说明。

(六)形成固定资产清查清册、清查报告(20XX年4月13日—4月14日)

清查结束后,固定资产清查工作组将对本次清查结果进行整理、汇总,形成固定资产清查清册、清查报告,提交学校资产清查领导小组。

1、基建工程已经竣工并投入使用,但尚未决算的,主管部门抓紧时间办理相关手续,以免影响资产清查工作。

2、帐外资产(盘盈)要全部计价入帐。

3、对盘亏财产和需要报废的固定资产,要严格审查,查明原因,并形成书面材料,经学校审批后履行相关手续,进行核销;对收回的变价收入全部入帐。

清查工作结束后,学校将对各单位清查工作进行评价,对表现突出的单位进行表彰。

资产审计报告(篇3)

根据财政部、 卫生部相关文件, 年 1 月 1 日 医院实行新《医院财务制度》、《医院会计制度》。 为确保新旧制度的顺利过渡和新制度的有效实施, 按照《财政部关于“新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定” 的通知》( 财会 5 号) 的要求, 必须对我院固定资产进行全面清查。 为了 保证固定资产清查工作( 以下简称“清查工 作 ”) 的顺利开展, 特制定如下工作方案。

切实加强领导, 保证清查工作高效有序进行, 成立中日 友好医院固定资产清查工作领导小组( 以下简称“领导小组”), 统一领导清查工作; 领导小组下设办公室, 具体负责组织开展清查工作; 成立资产清查工作监督小组( 以下简称“监督小组”), 负责资产清查工作的执行监督。

( 一) 组织机构 领导小组及办公室组成 组 长: 姚树坤 高海鹏 副 组 长: 姜平遆建国 姜 凯 小组成员: 任在方 张知新 张建敏 关志峰 赵晓光 李天庆 各固定资产使用处、 科室负责人 办公室主任: 黄龙梅 高 敏 办公室成员: 袁 健 徐淑敏 赵梅华 焉 丹 董雅群 徐 明 刘纳维 牛 艳 牛丽群 张建军 毕春梅 孟张颖 李 刚 邵 霞 田桂芳 刘 芸 各固定资产使用处、 科室固定资产管理员 监督小组组长: 张涛峰 王 晓 监督小组成员 : 臧芝红 张 斌 亢雪岩

1、 领导小组是资产清查工作的领导机构。 其主要职责: 一是确定清查工作实施方案; 二是组织、 指导、 监督和检查清查工作;三是对清查中发现的重大问题进行研究并提出处理意见。

2、 领导小组办公室, 负责清查工作的具体组织和实施。 其主要职责: 一是负责拟定医院清查工作实施方案和盘点操作指南; 二是组织召开清查动员 大会及相关业务培训; 三是协调相关职能部门清查工作, 反映清查中发现的问题, 重大问题向领导小组汇报; 四是对各职能部门清查出的资产盘盈、 盘亏、 损失等情况, 依据资产清查政策和财务会计制度规定, 进行汇总审核后上报; 五是编制中日 友好医院资产清查报表。

3、 监督小组是清查工作的监督机构。 其主要职责: 负 责监督清查工作的开展、 实施情况和处理清查中存在问题的规范性。

( 一) 全面摸清家底 对我院基本情况、 固定资产情况等进行全面清理和清查, 真实、完整地反映我院的资产状况, 为新旧会计制度衔接做好准备工作,为加强我院固定资产管理奠定基础。

( 二) 建立监管系统 通过清查, 完善我院固定资产管理信息数据库相关信息, 建立我院固定资产动态监管系统, 实施动态管理, 为加强固定资产管理提供信息支撑。

( 三) 实现两个结合 建全固定资产管理与 预算管理, 固定资产实物管理与 资金管理相结合的运行机制, 为我院编制 2012 年及以后年度固定资产预算、 加强资产收益管理、 规范收入分配秩序创造条件。

( 四) 完善管理制度 对清查过程中发现的问题, 将在全面总结、 认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施计划, 建立健全固定资产管理制度。

根据新制度实施的需要, 此次清查工作的清查基准日( 清查截至日 期) 为 2016 年 6 月 30 日 , 清查修正日 期( 数据调整日 期) 为2016 年 12 月 31 日

( 一) 工作原则 清查工作按照“统一政策、 统一方法、 统一步骤、 统一要求和分级实施” 的原则, 由医院组织, 相关处、 科室及包括院务部、 规划财务处、 信息中心、 医工处、 后勤保障处、 基建处、 工会等资产归口 管理部门、 各固定资产使用处科室, 按照职责与分工实施清查工作, 并由领导小组办公室对清查结果进行统一汇总。

1、 各相关处、 科室, 对其使用范围内的固定资产进行自 查。

2、 由各固定资产管理职能部门组成联合核查小组, 对各处、科室的各类固定资产进行核查。

3、 聘请中介机构参与核查和经济鉴证工作。

4、 经过清查后的固定资产, 要按照相关制度要求建立健全三账一卡制度和相关管理制度。

此次清查工作内容主要包括: 医院固定资产的基本情况、 房屋建筑物、 医疗设备及其它设备的清查和制度完善。 ( 一) 固定资产清查 固定资产清查是指对固定资产进行全面的清理、 核对和查实。对清查出的固定资产盘盈和盘亏、 报废及坏账等损失按照固定资产清查管理要求进行分类, 根据相关规定予以处理。

( 二) 完善制度 完善制度是指针对清查中发现的问题, 进行全面总结、 认真分析,针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题, 提出相应整改措施和实施计划, 建立健全固定资产管理制度。

( 三) 其他 对于资产清查中发现的、 已经使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目 , 应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。

4、《医院财务制度》( 财社 306 号) 5、《医院会计制度》( 财会【2015】 27 号) 6、《中国注册会计师审计准则》

(一) 准备阶段( 2016 年 5 月 底-2016 年 6 月 底)。

1、 成立领导小组和办公室, 明确职责;

2、 拟定资产清查工作方案, 明确资产清查工作的范围、 内容、时间、 步骤、 组织领导和监督体系;

3、 各处、 科室上报固定资产管理员 名 单;

4、 开展资产清查动员工作。

(二) 组织实施阶段( 2016 年 7 月 初-2016 年 10 月 中旬)。

( 1) 各使用科室自 查、 职能部门核查, 分类整理清查工作中发现的问题。 时间要求: 2016 年 9 月 30 日 前 负责人: 袁健、 徐淑敏 清查要求: 另 行发文

( 2) 针对清查工作中发现的问题, 依据国家资产清查政策和有关财务、 会计制度收集合法证据, 提出处理建议。 负责人: 姜平、 遆建国 姜 凯 黄龙梅 高 敏 时间要求: 2016 年 10 月 15 日 前

2、 清查损益鉴定阶段( 2016 年 10 月 15 日 -11 月 初)

( 1) 由中介机构对清理出来的各项损溢及提供证据的真实性、可靠性进行核实确认;

( 2) 中介机构对个别事项出具经济鉴证证明;

( 3) 中介机构出具《固定资产清查报告》 初稿;

3、 问题汇总及调整阶段( 2016 年 11 月 初-12 月 底)

( 1) 2016 年 11 月 底, 将中介机构出具的《资产清查报告》 初稿, 报办公室进行初审和问题汇总, 按处理权限上报主管部门;

( 2) 12 月 底前根据批示调整实物、 财务数据并进行账务调整。

( 一) 加强领导 各处、 科室要加强清查工作的组织领导, 内部分工明确, 责任落实到人, 切实履行管理责任, 配备强有力的清查人员, 保证适当的财力、 物力和人力; 认真做好清查过程中的信息反馈工作, 及时发现问题、 研究问题、 解决问题, 确保清查工作不走过场、 不重不漏, 结果真实可靠, 确保清查工作按时完成。

( 二) 精心组织 各处、 科室要认真学习相关文件, 把握好、 执行好清查工作的各项政策, 熟悉清查软件操作, 并结合本部门实际情况组织实施资产清查, 保证工作顺利完成。

( 三) 严肃纪律 各处、 科室应当坚持实事求是的.原则, 如实反映固定资产管理情况和存在问题, 不得瞒报虚报。 对于清查工作中出现的违纪违法行为, 按照相关法律法规处理。

( 四) 工作督导 领导小组要加强对各处、 科室清查工作的监督指导, 及时了 解清查工作进展情况。

( 五) 档案管理 相关职能处室对在资产清查中形成的资料, 要分类整理形成档案, 按照《会计档案管理办法》 要求进行管理, 并接受有关部门的 监督。

1、 国资办 负责清查过程中各项政策文件及固定资产管理规定的制定; 参与并监督清查过程; 汇总固定资产清查数据。

2、 归口 管理部门 制定本部门 固定资产清查计划, 认真清点所管设备并登记造册。

3、 各资产使用处、 科室 进行固定资产自 查及配合归口 管理部门进行固定资产核查。

领导小组根据各处室在此次清查当中的实际表现, 对于能够按时按质的完成资产清查工作的相关职能部门及人员, 予以通报表扬及奖励; 对于不能够按时按质的完成资产清查工作, 以致影响全院清查工作进度的处、 科室及人员 , 予以全院通报批评, 视严重程度给予处罚。

(一) 本方案自 下发之日 起执行, 解释权归规划财务处。

(二) 本方案未尽事宜另 行通知。

资产审计报告(篇4)

我们接受委托,审验了贵公司的股东[键入姓名] 以实物资产向贵公司出资的财产转移手续和帐务处理情况。我们查验了相关的凭证、帐簿,审计了贵公司 年月日的资产负债表。这些凭证、帐簿和会计报表由贵公司负责,我们的责任是对实收资本中实物资产出资的财产转移和帐务处理情况发表审计意见。我们的审计是依据《独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。有关审计结果报告如下:

一、 基本情况

[公司名称] 有限责任公司系年月 日经[键入省份/市] 工商行政管理局注册登记的有限责任公司,注册号:______.公司注册资本______元;法定代表人:[公司名称] ;经营范围为:[键入经营范围]

二、 实收资本情况

公司注册资本______元。其中:股东[键入姓名] 以货币出资______元,并以实物资产出资______元;[键入姓名] 以货币出资______元;[键入姓名] 以货币出资______元;[键入姓名] 以货币出资______元;[键入姓名] 以货币

出资______元;[键入姓名] 以货币出资______元。 上述出资已经[键入名称] 计师事务所有限责任公司以

[审计所简字名称] 验字( )第 号文出具验资报告。

三、 财产转移情况

用于出资的______元实物资产,转让各方已参照《公司法》 的有关规定,办理了财产转移手续。

根据财产转移协议:

转让方[键入姓名] 将在公司登记注册时认缴出资的______元实物资产,即逐月电脑 台,转移到受让方[公司名称] 有限责任公司的财产内。

四、 帐务处理情况

经查验,贵公司已将上述实物资产记入固定资产、实收资本帐 户,帐务处理正确。

至此,贵公司的非货币出资______元已转移到公司财产内,其中:实物资产出资______元。

五、 财产转移后的财务状况

截止 年月日,贵公司资产总额______元,负债总额______元,所有者权益______元,其中实收资本

______元,未分配利润为______元。

附件:

1、资产负债表

2、财产转移协议

3、股东会决议

4、相关记帐凭证、总帐及明细帐

[事务所名称] 会计师事务所 主任会计师有限责任公司

中国·北京

年 月 日

中国注册会计师:

中国注册会计师:

资产审计报告(篇5)

院领导:

为了规范医院固定资产的管理,明确各部门的管理职责,防止国有资产的流失;同时准确地反映医院的固定资产状况,保证固定资产在使用中的真实性、安全性和完整性。

内审科根据20XX年审计工作安排,结合医院实际,自20XX年7月15日至20XX年8月15日对医院固定资产管理情况进行了全面审计。

本次审计主要包括以下三个方面内容:

20XX年1-6月份共购置固定资产315件,总金额为6,140,875元。

其中:医疗设备181件,资产金额5,846,195元;其他设备134件,资产金额294,680元。

经审查,我院固定资产内控制度比较健全,固定资产的申请、购买、使用均经过适当授权或批准。

20XX年1-6月份共报废固定资产179件,总金额230,249.58元;无偿调拨固定资产25件,总金额276,480元;捐赠资产1件,总金额234,978元。

经审查,上述各环节手续齐全,规范合理,账务处理正确。

截止20XX年7月,内审科配同财务科、总务科、药学室对医院各科室固定资产结存情况进行了全面审查。

此次共实物盘点固定资产5042件,通过该措施,及时、准确掌握各科室固定资产数量及当前状态。

根据医院固定资产管理制度规定,医院固定资产管理应建立三级账,即:财务科建立总账;管理科室和使用科室分别建立二级明细账及固定资产台账。

然而,实际资产清查过程中,固定资产管理科室(药学室和总务科)及全部使用科室均未建立明细账或台账。

建议:1.由于总务科及药械科负责全院固定资产的采购工作,了解采购后固定资产的分配情况,为便于固定资产管理,药械科、总务科应建立二级分类明细账,按资产分类、名称、规格分别设置账户,记录固定资产的数量和金额,并按资产使用科室进行归类管理。

2.各科室护士长或科室负责人应建立固定资产台账,详细记录本科室领用的固定资产的名称、规格、数量等。

这不仅使使用者对科室所管理的固定资产的数量、使用情况一目了然,而且也有利于本科室与管理科室核对账务,提高核算的准确性。

(二)固定资产转移随意性较大。

医院根据业务发展需要,科室间经常进行固定资产调配及转移等事项。

根据固定资产管理规定,科室间固定资产转移应事先通知财务科及管理科室,使相关科室及时调整账目,保证账账相符,账物相符。

然而,实际工作中,涉及科室间固定资产调配及转移事项均未通知财务科及管理科室直接进行了固定资产转移,使管理科室未能及时调整账目,造成与使用科室账物不符。

建议:科室间需固定资产转移时,应由接受科室提出申请,上报主管院领导签字后,再报至管理科室(医用设备报药械科、其他设备报总务科)和财务科进行账务调整。

通过逐级控制,真实、准确地反映各科室固定资产数量。

(三)部分科室固定资产已损坏应报废,但尚未办理手续,造成医院资产虚增。

此次审查发现,非典期间购置的传真机、落地扇、测温仪等固定资产已无法正常使用,未及时办理报废手续,使医院资产虚增,不能真实反映医院资产水平。

建议:各科室及时掌握各项资产状态,对于无法正常使用的资产,要及时填制固定产报废单,并上交相关管理科室,同时管理科室及时通知财务科办理报废手续。

通过层层审核,真实、有效地反映医院资产水平。

三、审计评价

通过本次审计,认为医院固定资产管理方面是比较好的,除以上反映的问题外,其他各环节处理均按照医院有关规章制度执行。

资产审计报告(篇6)

□◆财产转移审计报告

本所接受贵公司的委托,审查验证了贵公司的股东以实物资产向贵公司出资的财产转移手续和帐务处理情况。我们对相关的凭证、帐簿进行了验证,审计了贵公司[输入具体日期]的资产负债表。贵公司对提供凭证、账簿和会计报表的真实性、合法性、完整性负责,并有责任保护其资产的安全和完整。我们的责任是对实收资本中实物资产出资的财产转移和帐务处理情况发表审计意见。我们的审计是依据《独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。有关审计结果报告如下:

一、 基本情况

[委托单位名称]有限责任公司系[输入具体日期]经[输入省/市]工商行政管理局注册登记的有限责任公司,注册号:[输入注册号];公司注册资本[输入金额];法定代表人:[输入法定代表人姓名];经营范围为:[输入经营范围]。

二、 实收资本情况

公司注册资本[输入金额]。其中:股东以货币出资[输入金额],并以实物资产出资[输入金额];[输入股东]以货币出资[输入金额];[输入股东]以货币出资[输入金额]元。

上述出资已经[输入会计师事务所全称]以验字[200×]第×号文出具验资报告。

三、 财产转移情况

用于出资的[输入金额]实物资产,转让各方已参照《公司法》的有关规定,办理了财产转移手续。根据财产转移协议:

转让方_______将在公司登记注册时认缴出资的[输入金额]元实物资产,即[输入相关信息],转移到受让方[输入公司名称]有限责任公司的财产内。

四、 帐务处理情况

经查验,贵公司已将上述实物资产记入固定资产、实收资本帐户,帐务处理正确。

至此,贵公司的非货币出资[输入金额]元已转移到公司财产内,其中:实物资产出资[输入金额]元。

五、 财产转移后的财务状况

截止[输入具体日期],贵公司资产总额[输入金额]元,负债总额[输入金额]元,所有者权益[输入金额]元,其中实收资本[输入金额]元,未分配利润[输入金额]元。

附:

1. 资产负债表(略)

2. 财产转移协议(略)

3. 股东会决议(略)

4. 相关记帐凭证、总帐及明细帐(略)

[会计师事务所全称](章)中国注册会计师[注册会计师名称](章)

地址:[具体地址] 邮编:[邮编]

电话: [电话]

[××××]年[××]月[××]日

□◆财产报告制度的适用

我国修改后的民事诉讼法第二百一十七条建立了财产报告制度,即规定:被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务,应当报告当前以及收到执行通知之日前一年的财产情况。如果拒绝提供或提供虚假报告的,人民法院可根据情节轻重予以罚款或拘留。笔者认为,具体适用时应注意以下几个方面:

1.、财产报告制度的启动条件

只要被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务,就必须负有责任地报告其所拥有的财产状况。也就是说,被执行人财产报告制度是在被执行人未履行完义务之前自行启动的,无须申请执行人向执行法院提出申请而启动,这是法律课以被执行人的一项义务。

有人质疑,由法院自行启动财产报告制度有违法院保持中立的原则。笔者认为,执行是人民法院因被执行人未自觉履行生效法律文书确定的义务,根据申请执行人申请执行,通过国家强制力实现申请执行人债权的行为。查明被执行人财产的过程,是执行实施权运行的过程,必须遵行效率、廉价、适当的价值目标,充分发挥执行实施权保护债权人利益,迅速实现债权、维护法律尊严的基本功能。因此,当被执行人未按执行通知履行义务时,执行法院就必须依据职权向被执行人发出财产报告令,责令被执行人履行报告财产义务。不违背法院保持中立原则。

2.、财产报告的时间

被执行人报告财产有两个时点,第一个时间点是“当前”,要求被执行人在报告财产状况时,要报告当时所拥有的、全部的财产。执行法院要求被执行人报告财产,必须向被执行人发出一个财产报告令,指定被执行人于某日到执行法院报告财产。因此,“当前”财产就是截止被执行人报告日时所剩余的全部财产。第二个时间点是“收到执行通知之日前一年”,是指在此期间内的财产变动情况,即要报告取得了哪些财产及取得的方式,减少了哪些财产及减少的方式,如购买、建造、受赠、接受支付、消费、转让、赠与等。

3.、财产报告的数额上限

被执行人应当向执行法院申报多少财产,一直是执行财产报告制度的难点。对被执行人申报财产的数额是否存在上限,从法律条文的字面上看,并没有明确规定。有人提出,被执行人申报的'财产只要与申请执行标的相当即可,不需要申报被执行人所拥有的全部财产。笔者认为,被执行人报告财产不限于足够清偿申请执行人的债权,而是要报告所有的、全部的可供执行的财产。因为,执行法院将根据被执行人申报的财产状况,依据执行效率优先的原则,选择比较容易变现的财产进行处置。如果,被执行人将不容易变现的财产向执行法院报告,执行法院就此进行查封、评估,之后进行多次拍卖仍无法变现,必将违背执行效率优先原则。

4.、财产报告制度的操作程序

被执行人财产报告必须遵循一定的法律程序。

首先,必须向被执行人发出报告财产命令。指令被执行人在一定期间内报告财产。这是必经程序。

其次,应当要求被执行人对财产报告的真实性作出保证。这样做既可以对被执行人形成一定的心理压力,也便于日后发现被执行人虚假报告时对其进行制裁。如韩国规定了债务人宣誓保证制度,债务人必须宣誓保证所提供的财产目录的真实性,否则将处以20日以下的拘留。又如德国建立了代宣誓制度,要求被执行人在报告财产状况时对其真实性作出保证。

最后,应当及时将被执行人报告的财产情况告知申请执行人。申请执行人提出被执行人的报告可能存在虚假情况的,可以申请执行法院进行调查,执行法院可以传唤被执行人到人民法院接受询问或组织双方当事人进行当场质证。执行人员认为必要的,可以向有关部门调查核实,也可以组织或者委托有关机构核查被执行人的财务账目。

5.、被执行人财产报告的法律责任

(1).拒绝报告的责任承担

只要被执行人没有按财产报告令指定时间向执行法院报告财产,就属于拒绝报告。人民法院可直接对被执行人予以拘留并可同时处以罚款。

(2).虚假报告的责任承担

执行法院一旦发现在被执行人报告后还存在其他可供执行的财产,或者申请执行人通过自身努力发现了其他可供执行财产线索,经法院查证属实的,此时便可认定被执行人构成虚假报告。执行法院可根据情节轻重予以罚款或拘留。

(3).不作后续报告的责任承担

暂无履行能力的被执行人,在经济情况改善后取得了新的可供执行财产,如其在取得后10日内未向执行法院报告,而且并非由于不可抗力之阻碍,法院及申请执行人发现后,执行法院应即对其罚款,并执行新取得的财产。

□◆中外合资企业财产转移报告所需资料清单及收费标准

资料清单:

1、会计报表及附注

2、全部账目

3、会计凭证

4、科目余额表(1级至末级的期初、期末和累计发生额)

5、银行存款对账单、余额调节表(全部银行存款对账单)

6、房屋、车辆产权证明

7、长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表、截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

8、长短期借款合同,抵押担保资料

9、固定资产盘点表(标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值)

10、存货盘点表(截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额)

11、纳税申报表及缴款书(所有税种全年纳税资料)

12、发票使用情况汇总表(领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额)

13、工商营业执照

14、税务登记证

15、组织机构代码证书

16、纳税鉴定文件(国税、地税)

17、公司章程、协议(工商备案)

18、设立、变更验资报告

19、以前年度审计报告

20、财务会计制度及相关内部控制制度

21、单位组织结构框架图

22、股东会、董事会重大决议等文件

23、房屋租赁协议

收费标准:

财产转移报告按照报告中所涉及财产总额的2.5‰收取。

□◆非货币资产出资财产转移审计所需资料清单

1、审计业务约定书;

2、原验资报告(复印件A4);

3、原资产评估报告(复印件A4);

4、营业执照副本(复印件A4);

5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐(存货或固定资产、无形资产、实收资本);

6、记帐凭证、原始发票复印件;

7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表(近期);

8、非货币资产产权转移协议(协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章)一式三份;

9、非货币资产产权转移证明一式三份;

资产审计报告(篇7)

××××局:

根据财政部资产清查工作的相关制度、政策,按照市财政局与市局的有关要求,我局认真按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

经清理,本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户,即行政本部1户,执行行政单位会计制度。

1、成立局资产清查工作小组,制定本局的资产清查工作方案。

2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主,各科室密切配合进行。

3、按照要求,认真开展了单位自查。包括单位帐务清理,财产清查,及时做好工作底稿,填制《行政事业单位资产清查工作基础表》,编制《行政事业单位资产清查报表》,撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。

(1)×××

(2)×××

(3)×××

(1)×××

我局无发生资产盘盈和盘亏情况。

四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施

1、提高认识,进一步加强国有资产管理,一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识,使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设,健全基础工作。四是规范资产处置行为,严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限,实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控,把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来,及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况,实现由静态管理向动态管理的转变,真正发挥存量资产的效能。

各馆、处、室、中心:

20xx年以来,我宫未进行过全面资产清查。装修改造后全宫资产发生了较大的变动,为使全宫的资产账账相符、账卡相符、账物相符,真正达到资产管理的规范化要求。经主任办公会讨论通过,决定全宫进行一次资产清查,具体安排如下:

掌握资产的底数和使用状况,合理配置和使用资产,防止资产浪费和流失。

此次资产清查的范围是各馆、处、室及中心使用和管理的可移动资产;内容是清查各部门管理使用的行政办公设备,办公家具、仪器仪表、工具、电器、文体设备等资产,对明细帐和实物逐一核对,做到账物相符。(房屋设施及装修改造的固定设施暂不清查)

资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则,由总务处负责组织各部门按照所管辖的范围和职责开展资产清查工作。经过资产清查,统一要求建立健全帐卡,为今后的管理使用提供保证。

1、部门自查:各部门以资产总帐为基础,与本部门现有资产逐项核对,已处置的资产及时销帐, 资产转移的要补办交接调帐手续,库存的要盘点清楚,达到部门总帐与实物相符。

2、全宫核查:由总务处负责根据各部门自查成果对各部门帐物进行核对确认,与财务帐核对后,建立资产帐卡。

1、10月8日至10月31日各部门自查, 月31日前将自查结果报总务处。

1、强化领导,落实责任。资产管理是一项政策性、专业性很强的工作,各部门要提高认识高度重视,部门负责人为资产清查工作第一责任人。每个部门确定一名资产管理员负责本部门资产清查和资产管理工作,接通知后抓紧将资产员名单报总务处。清查工作量较大的部门,要根据情况派人协助资产员做好这次清查工作,确保工作的落实。

2、突出重点,务求实效。此次资产清查工作,涉及范围广,工作量大,各部门在工作中务必在重点和实效上下功夫。一要重点清查遗漏、缺失和不规范的环节,物品缺失的要弄清去向,查明原因,并写出情况说明,由部门负责人签字后报总务处,无故丢失的要追究责任进行通报,通过清查堵塞管理上的漏洞;二要重点清查账账不符、账卡不符、账物不符的问题,通过集中清查,达到账账相符、账卡相符、账物相符,各部门要结合实际,认真做好这次清查工作,为资产管理的规范化奠定基础。

3、完善制度,建立机制。各部门要严格执行规定,通过清查找出全宫在资产管理中存在的问题,总结经验教训,修订资产管理制度,并建立长效机制,实现对资产的规范化管理。

资产审计报告(篇8)

为全面规范和加强学校国有资产管理,提高国有资产使用效率,学校决定组织开展固定资产清查工作。为确保固定资产清查工作的顺利开展,现制定固定资产清查工作实施方案如下:

认真贯彻落实科学发展观,依据国家财政部、河南省政府国有资产管理的有关规定,进一步规范和加强学校国有资产管理工作。国有资产是学校资产的重要组成部分,开展固定资产清查工作是全面规范和加强国有资产管理、建立健全国有资产管理体制的必要举措,对进一步提高国有资产使用的规范性、安全性和有效性具有重要的意义。

1.澄清家底。对学校固定资产情况进行全面清查,真实、完整地反映资产状况,为进一步加强学校国有资产监督管理奠定坚实基础。

2.规范管理。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制,为编制年度预算,加强资产收益及规范收入分配秩序创造条件。

3.完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上,建立健全资产管理制度,使国有资产配置合理、使用高效、安全完整。

学校成立固定资产清查工作领导组:

副 组 长:冯跃志许圣道程印学蒋志民 蒋剑锋(常务) 陈中亚杨保银陈向炜 李中华

领导组办公室设在国有资产管理处。

各院(部)和校直各单位要成立固定资产清查工作领导组。

本次固定资产清查以12月31日为清查基准日。

固定资产清查的范围是应列入及已列入学校管理的资产。道路、管网、树木等不在此次清查范围。

固定资产清查工作的实施,按照“统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则。

(一)准备阶段。考察兄弟院校、购买管理软件、制定实施方案。

(二)动员阶段。5月2日--5月5日,召开动员大会,动员布置全校资产清查工作。

(三)自查阶段。205月6日--5月25日,各部门、各单位自查。各部门、各单位从校园网下载清查表格,按照要求清查本部门、单位资产并如实填写各种表格。在清查工作中,要做到以账查物、以物对账。各学院(部)公费购置的图书,由学院(部)统计后报图书馆统一汇总。各部门将固定资产清查的结果进行认真审核汇总,在部门负责人签字盖章后报国有资产办公室(同时上报电子文档)。

(四)核查阶段。2012年5月26日--6月30日。

学校固定资产清查工作领导组,根据学校财务处报账发票和总务处及实验室建设与实验设备管理处登记的单据对各部门上报的统计结果进行逐一清查核对。

汇总各种数据并输入计算机,对学校国有资产实行网络信息化管理,对存在的问题进行整改,并写出清查报告,在全校处级干部会议上进行通报。

1.加强领导。各部门、各单位要加强对固定资产清查工作的组织领导,实行一把手负责制,有关负责人要切实履行管理责任,保证固定资产清查结果真实、可靠。

2.精心组织。各部门、各单位要做好动员,指定专人负责固定资产清查工作。要认真学习相关文件,并结合本部门、本单位实际情况,制定固定资产清查的具体实施方案,确保工作顺利完成。

3.严肃纪律。要坚持实事求是的原则,如实反映固定资产管理情况和存在的问题,不得瞒报虚报,对于固定资产清查过程中出现的违法违纪行为,按照相关法纪政纪处理。

固定资产清查表共计六个表格,附件2为车辆自查情况登记表,附件3为设备自查情况登记表,附件4为公共房屋自查登记表,附件5为家具自查情况登记表,附件6为购置图书自查情况登记表,附件7为土地自查情况登记表。

六个表格中的“管理单位”一栏填写处级(学校二级)单位;“使用单位”一栏填写处级(学校二级)单位的下属使用部门。

四、具体填写说明:

1.编号、分类号、国资分类号无需填写。

2.资产名称:“车辆名称”一栏填写车辆名称(如福克斯);“车辆型号”一栏填写车辆的型号,(如福克斯款三厢);“设备名称”一栏填写设备名称(如电脑或计算机);“型号”一栏填写设备铭牌上的型号,如无铭牌填写品牌,无品牌的不填;“房屋名称”一栏填写房屋名称(如教学楼、实验楼);“家具名称”一栏填写家具名称(如办公桌、椅、柜等);“型号”一栏填写家具型号,如“老板台、写字台、一头沉、三斗桌、老板椅、两面椅、折叠椅”;“图书名称”一栏填写书皮名称;“土地名称”一栏填土地名称。

3.单价:有明确购买价格的如实填写,无明确价格的估价填写。(“单价”为购置价格,按照到财务处报账发票价格填写,属捐赠的填写捐赠价格并在“备注”栏注明为捐赠和“经费来源”选择为捐赠)

6.来源:“资产来源”、“仪器来源”、“家具来源”、“图书来源”一栏按“购置、捐赠、自制、校外调入”择一填写。

7.经费来源:按“未知、教育、科研、基建、自筹、世行贷款、捐赠、日贷、西贷、德贷、研究生、配套、行政、其它”的类别,择一填写。

8.现状:按“未知、在用、多余、待修、待报废、丢失、报废、调出、降档、其他”的类别,择一填写。

9.使用方向:按“教学、科研、行政、生活、生产、技术开发、社会服务或其他”的类别,择一填写。

10.领用人:必须由领用人本人签字。“使用人”一栏填写现有使用人,为学生集体使用的填学生使用。

11.“管理人”一栏填现在的管理人。

12.“采购人”一栏填采购人员名字。

13.购置日期:“购置日期”一栏按照财务处报账发票日期填写。

14.出厂日期:“出厂日期”一栏按厂家铭牌上标注的时间填写。

16.家具“规格”按“长×宽×高,(如单人、三人,液压、高靠背)”;车辆“规格”按“仪器设备的主要技术参数指标。一般以厂家铭牌数据为准,没有的可以按说明书或根据该仪器的用途选择填写主要指标1-2项,对确实不能填写的,应打上“*”;车辆“规格”按“车辆的主要技术参数指标。”

17.单位负责人、管理人员、录入人必须签字。

18.公共房屋自查登记表(附件4)中,“房屋地址”一栏填写校区、楼号、房间和现在使用的科室;“面积”一栏按“使用面积、建筑面积、占地面积”如实填写;“房屋用途”一栏按“教学、科研、实验、图书馆、体育馆、行政办公、学生食堂等”如实择一填写。

19.购置图书自查情况登记表(附件6)中,“图书号”一栏填图书号(如isbn962-215-001-2);“出版商”一栏填写该书出版社;“出版日期”一栏按照书内标明的时间填写。

五、国有资产管理处下发给各个部门的资产清单作为各部门填表参考,各部门的资产无论清单上有或没有,都要按照要求如实填写。

六、资产管理系统中登记表如有红色标注的为系统设置必填,除红色必填的,其它要求必填的有:

1.车辆自查情况登记表(附件2):燃料种类、车辆类型、发动机号、车牌颜色、车身颜色、车牌号、排气量、车辆用途、采购形式、出厂日期、领用人、生产厂家、管理人、存放地点、车架号、供货商。

2.设备自查情况登记表(附件3):生产厂家、管理人、出厂编号、使用年限、出厂日期、领用人、存放地点、发票号、供货商。

3.公有房屋自查情况登记表(附件4):地上、地下层数(如有应如实填写,无则空),产权状况、房屋结构、规划用途、设计单位、施工单位。

4.家具自查情况登记表(附件5):生产厂家、管理人、出厂编号、使用年限、出厂日期、领用人、存放地点。

5.购置图书自查情况登记表(附件6):图书号、出版商、发票号、存放地点、管理人、采购人、出版日期。

6.土地自查情况登记表(附件7):土地地址、规划用途、土地使用者、总面积、使用年限。

七、自查表格下载后由各部门自行复印。

资产审计报告(篇9)

为规范和加强我市国有资产管理,准确掌握国有资产的真实情况,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《行政事业单位国有资产管理暂行办法》,结合我市实际,制定如下工作方案。

(一)全面摸清家底。对全市各镇(街道),市直单位,各企业基本情况、资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映单位的资产状况,为加强国有资产监督管理奠定基础。

(二)整合国有资源。进一步盘活资产,做好向市政府投资融资平台注资的基础工作,积极推进市政府投资融资平台建设,确保国有资产的保值增值,提高运营效益,为服务南雄经济建设提供资产支撑。

(三)建立监管系统。通过资产清查,为国有资产管理提供初始信息;建立全市国有资产监管系统,实施动态管理;实现国有资产管理与预算管理,国有资产管理与财务管理相结合的运行机制;为加强国有资产收益管理、规范收入分配秩序提供依据。

(四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,国有资产管理部门、主管部门和各单位要在全面总结、认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施方案,进一步健全国有资产管理制度。

按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的国有资产清查工作原则,由市国资委组织开展资产清查工作,市国资办对全市资产清查结果进行统一汇总。

(一)固定资产清查,由各单位根据文件要求进行自查,然后依照类别填报《南雄市国有资产清查表》。如果资产清查结果与财务账面情况不符的,应当提交书面专项说明。

(二)经过清查的固定资产,要建立健全账卡,为资产管理信息系统建设奠定基础。

(三)资产清查、自查工作结束后,市国有资产清查工作领导小组,对资产清查结果予以核实认定。

为切实加强领导,保证资产清查工作顺利进行,市政府成立“南雄市国有资产清查工作领导小组”,其组成人员如下:

领导小组下设办公室,由陈健生同志兼任办公室主任,负责资产清查过程中的各项日常工作。办公室设在市国资办(市财政办公大楼11楼,电话:xxxxxxx)。

1、全市各镇(街道),事业单位,社会团体和经民政部门批准成立的与财政部门发生缴拨款关系的社会团体,(公益性事业单位医院、学校、福利院等),均列入此次资产清查工作的范围。

2、市政府出资的国有独资企业、国有独资公司、国有资本参股公司。行政事业单位投资兴办的企业,也一并列入本次资产清查范围。

1、此次国有资产清查工作,统一以20XX年4月20日为资产清查基准日。

2、国有资产清查内容为:一是土地、房屋建筑物(包括办公用房、公产房、经营用房、公共服务用房、闲置房、公有住房等);二是未转固定资产的房屋建筑物(包括已完工交付使用尚未转入固定资产的房屋建筑物);三是通用设备(包括计算机、复印机、打印机、音响设备等);四是交通工具(包括各种汽车、摩托车等);五是专用设备(包括机械设备、医疗器械、仪器、仪表等);六是其他(包括办公家具及以上各类未包括的其他固定资产、捐赠资产);七是股权投资(包括货币、实物、无形资产等)。

3、资源性国有资产和特许经营权等无形资产。

(一)20XX年5月30日前,市行政事业单位按照方案要求组织所属各单位对国有资产进行全面自查,依照类别填报《南雄市国有资产清查表》,清查结果经单位负责人签字盖章后,以纸质报表和电子报表的形式一并上报市清查工作领导小组办公室。

(二)20XX年6月1日至8月30日,市清查工作领导小组办公室根据资产清查结果形成书面总结材料,对清查过程中发现的问题进行剖析和研究,提出整改意见,并结合各单位实际情况进一步完善国有资产管理办法,提高资产运营效益,开辟国有资产保值增值的新途径。

各单位要加强资产清查、自查工作的组织领导,部门(单位)内部应当分工明确、落实到人,指定一名领导负责,有关负责人应当切实履行管理责任,保证资产清查结果真实可靠。

不论以何种形式形成的国有资产及其权益,都归属国家所有,列入同级政府统一监管,决不能视为谋取本部门、本单位利益的“摇钱树”或“小金库”,更不能擅自任意处理。其管理和处置,必须严格按照行政事业单位国有资产管理办法和行政事业单位财务管理制度的规定执行。

国有资产管理体制的改革是一项重要改革。各部门、各单位要服从市委、市政府的统一部署,服从国有资产管理的总体整合、统一调配和统一管理运作。各单位应当坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在的问题,不得瞒报虚报,不能化解、分解、侵占、独占、霸占国有资产,以确保国有资产的完整性。

利用国有资产进行出租、出借、转让、投资、抵押、质押、分配、调剂等行为,均属于对国有资产的处置行为,必须报市国资办核准审批,决不允许擅自、突击处置,改变资产的现状和使用性质,调整经营性资产的负债。凡擅自处置国有资产、人为调整经营性资产负债的行为,市委、市政府不予认可,有关单位必须自行恢复其产权性质、使用性质及原有的财务状况。擅自处置国有资产而取得的不正当及不法收入,全部上缴财政,已经挪用、占用的应从其单位的事业费和公用经费中扣还。

各部门、各单位、各企业必须认真贯彻执行《方案》精神,存在以下情况之一的,一经发现,要追究单位主要负责人和直接责任人的责任,情节严重的,要严肃查处。造成国有资产减少、损失、流失的,没收不正当及不法所得,并按违反财经纪律予以处罚;构成犯罪的,依法移送司法机关处置。

1、有禁不止,继续擅自或私自将国有资产出售、调拨、质押、抵押、提供担保、对外投资、改变用途的;

2、突击进行租赁、出租、发包,或更改租赁合同、协议的;

3、为擅自处置国有资产提供方便、办理权证及手续的;

4、弄虚作假,以各种名目侵占国有资产和利用职权谋取私利的;

5、因管理疏漏,严重失职,造成国有资产重大流失的;

6、其它违规违纪行为。

资产审计报告(篇10)

根据地矿总公司印发的《关于开展清产核资工作通知》(陕地财资发27号文件)的精神,结合我院实际,特制定如下方案:

(一)全面摸清我院资产家底。对我院财务状况及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映单位的资产和财务状况,促进我院会计信息质量进一步提高。

(二)全面清查核实各项资产损失情况,并根据国家清产核资政策进行处理,夯实国有资产。

(三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,我院要按照主管部门的指导意见在全面总结、认真分析的基础上,提供相应整改措施和实施计划,建立健全资产管理制度。

此次我院资产清查基准日为20xx年6月30日。

我院资产清查工作按照总公司要求的“统一政策、统一步骤、同意要求和分级实施”的原则,由财务、纪检监察、后勤、药械等部门负责,采取自查和社会中介会计参与的方法,对我院的基本情况、财务情况、资产情况进行清查,由财务部门汇总编制各类资产清查报表,并经中介机构进行专项审计后向总公司上报资产清查工作报告。

经过清查的固定资产按照上级主管部门的同意要求建立健全固定资产帐卡,为资产管理信息系统建设奠定基础。

根据有关规定,结合我院实际,为做好资产清查和完善制度等项工作,具体步骤如下:

1.组织宣传和动员工作,成立资产清查工作机构,明确责任,人员和分工。

2.组织有关资产清查软件和资产清查报表等业务培训。

1.开展自查,录入简历固定资产帐卡,编制资产清查报表。

2.收集、整理各类资产损失的证明、鉴定材料、函证等。资产清查结果经社会中介机构审计后,在11月10日前报总公司。

根据资产清查结果,完善相关资产管理制度,并根据单位实际情况和上级部门的指导意见,完善内部资产管理办法和制度。

为切实加强领导,保证我院资产清查工作的顺利进行,成立院资产清查工作机构。工作机构下设办公室,具体负责组织开展资产清查工作。

资产清查工作机构由院长直接领导。院财务、资产、纪检监察、后勤、药械等部门组成。

在院长直接领导下,精心组织,做到责任到人,保证资产清查结果真实可靠,按时完成工作任务。

资产审计报告(篇11)

根据国家卫生计生委《关于开展年委预算单位国有资产清查工作的通知》要求,为保证我院顺利完成2016年国有资产清查的各项工作,3月23日上午,医院召开了2016年国有资产清查工作布置会。医院纪委王红静书记、张进总会计师、规划财务部、医学装备保障部、审计办公室、后勤管理部、护理部等职能部门负责人、医院各临床医技科室护士长、资产管理员、科室秘书等相关人员参加了此次会议,会议由医学装备保障部王溪主任主持。

会上,张进总会计师总结了医院20xx年固定资产清查工作的组织开展和工作成效,代表医院对参与20xx年度固定资产清查工作的有关人员表示感谢,着重对医院开展2016年国有资产清查工作作了布置。张进总会首先传达了国家财政部、卫计委有关组织开展2016年国有资产清查的文件精神,明确本次资产清查目的旨在全面摸清家底,建立监督系统,实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、资产实物管理与价值管理相结合,完善资产管理制度。随后他结合医院实际,对今年医院资产清查的任务、范围、程序、方法、质量、时限等工作作了具体讲解和安排,指出此次资产清查工作范围广、部门多、数量大、时间紧、任务重、要求高,全院各部门须引起高度重视并认真实施。最后,张进总会要求各部门提高认识、统一行动、齐心协作、共同努力,坚决打好资产清查这场硬仗。

会上,新生儿科胡艳玲老师就病房仪器设备的管理作了经验分享;医学装备部傅宏佳副主任强调资产处置的相关要求;郑雪梅老师对医院资产管理部分制度进行了解析。

资产审计报告(篇12)

根据中共邯郸市委办公厅、邯郸市人民政府办公厅关于印发《邯郸市本级行政事业单位国有资产清查工作方案的通知》(邯办字【20XX】72号)和邯郸市教育局关于印发《市直教育系统行政事业单位国有资产清查工作方案的通知》(邯教办【20XX】11号)文件精神,结合我校实际,制定如下工作方案。

(一)全面摸清家底。对学校基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映学校的资产和财务状况,规范学校国有资产的监督管理,促进学校资源有效整合与合理配置,提高资产的使用效益。

(二)建立监管系统。通过资产清查,为学校和上级主管部门国有资产管理信息数据库提供基础数据,并建立学校国有资产动态监管系统,实施动态管理,为加强资产管理提供信息支撑。

(三)实现两个结合。建立起资产管理与预算管理、财务管理相结合的运行机制,为学校科学编制预算、推进预算管理体制改革创造条件。

(四)完善管理制度。根据资产清查发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施计划,建立健全资产管理制度,将国有资产管理落实到人。

资产清查工作基准日为20XX年6月30日。

资产清查的内容为全校各单位占有、使用的各种资产,包括流动资产、固定资产、无形资产、出租出借资产、对外投资和其他资产。

1、流动资产:指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现金、各种存款、应收及暂付款项、应收票据、借出款、存货等。

2、固定资产:指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产(单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,亦作为固定资产进行清查和管理)。包括:

(1)房屋和建筑物:指学校教学、科研、行政办公、后勤服务等占用的房屋、建筑物,以及未出售的教职工住宅;

(2)专用设备:指用于教学、科研和生产、单位价值在800元以上的仪器设备;

(3)一般设备:指用于行政办公和后勤服务、单位价值在500元以上的仪器设备;

(4)图书资料:指用财政拨款和学校事业经费购置的图书、期刊、音像制品、计算机软件、光盘,以及其它载体形式的文献资料;

(5)文物及陈列品;指用于展览馆的展品,陈列馆中的陈列品如字画、古物、纪念品等。

(6)其他固定资产:指未列入上述类别的其他固定资产和基础设施等。

3、无形资产:指不具有实物形态但能为使用者提供某种权利的资产,包括:土地使用权、专利权、著作权、非专利技术、商标权、商誉,以及其他财产权利。

4、出租出借资产:指以出租、出借的方式将固定资产、无形资产的使用权转移给校内外单位和个人,获取经济利益的资产。

5、对外投资:指学校利用货币资金、实物、无形资产等向校办企业和其他单位的投资。

1、要全面。本次资产清查要彻底摸清学校资产家底,因此,要求全校各单位对职能范围管理的资产和占用的各种资产进行全面的清查。

2、要真实。要实事求是,通过清查,各单位要客观真实的反映职能范围管理的资产和占用的各种资产,做到不重不漏、不留死角、不留隐患。

3、要完整。各单位要以对学校高度负责的态度对待本次清查工作,认真细致的做好每一项具体工作,努力减少清查工作中的差错,防止国有资产流失,确保学校资产的完整。

1、采取实物清查与价值量清查相结合的方式。以归口管理部门提供的资料为主要依据,各占用单位在此基础上进行自查;对所有权清晰、而没有进入资产账管理的各类资产,采取先登记,后调整入账的方式。

2、对仪器设备类资产,采取实物登记、以账查物、以物对账、以卡查物、以物对卡的方法,实行账物、卡物双向清查,做到账、卡、物相符,资产账目全面、准确。

3、对账面价值较清楚的资产(如房屋、建筑物和土地等),采取在原有账目基础上对实物存量进行核对、清查的办法。

4、对来源不清的资产采取先易后难、先内后外、先实物量清查、后价值量计算的办法,对一时界定不清的资产,采取先登记实物、后界定权属关系的办法。

5、对没有原始资料的土地和房屋资产,采取对实物进行丈量的办法。

6、对图书的清查原则上采取以物登账、卡账相互核对的办法。

本次资产清查工作采取由资产归口管理部门指导下资产占用单位自查与归口管理部门复查相结合的方式,整个清查工作分四阶段进行:

1、基础工作。设计、印制资产清查表,拟定学校资产清查工作实施方案。

2、宣传动员。召开全校动员会议,布置资产清查的具体工作,要求各归口管理部门第一行政负责人和各资产占用二级单位第一行政负责人到会。

3、学习培训。培训清查人员,学习研究资产清查文件、报表,为资产清查工作开展作准备。

1、单位自查。各资产占用单位依据学校各归口管理部门提供的资产清查明细账,对本单位占有的国有资产进行全面自查和逐项核实,对账实不符部分要记载清楚,作出说明,并对清查情况进行总结(包括单位基本情况、清查结果、存在问题、整改措施等)。

2、部门汇总。各单位的自查登记表和总结报告,经本单位盖章和行政第一负责人签字后,要求在8月13日前报送到相关资产归口管理部门;各资产归口管理部门汇总后,经部门盖章和行政第一负责人签字后,8月15日报资产清查办公室。

1、清查复查。学校资产清查办公室组织若干复查小组,对各单位和各资产归口管理部门的自查结果分别进行复查,并编制学校国有资产清查汇总表。

2、迎接检查。迎接上级部门对我校上报的'资产清查报表进行复核、审查和实地检查。

1、全面总结。学校国有资产清查领导小组组织各资产归口管理部门对本次国有资产清查工作进行总结,形成书面材料上报学校,清查结果分为归口管理部门账面资产、财务处账面资产、实际盘点的实物资产三大部分。

2、动态管理。建立全校国有资产管理数据库系统,实行动态监管,定期对国有资产增减变化情况进行调整,防止前清后乱。

3、账务处理。对账实不符及待报废资产部分,由各清查小组提出处理方案,经资产清查办公室审核后,报学校核准、上级主管部门审批。

4、完善制度。对资产清查中暴露出的问题,研究提出相应的对策措施,报学校批准后执行,并形成相应的制度。

5、奖励表彰。学校对本次资产清查中的先进集体和个人进行表彰,进一步推动学校国有资产监管,以此为契机,形成一支相对稳定的国有资产监管队伍。

为做好本次资产清查工作,学校成立资产清查领导小组,统一领导全校资产清查工作。在学校资产清查领导小组的领导下成立归口部门清查组和二级单位清查组。

成 员:蔚志建、柴兴泉、邢保良、崔献军、王丽萍、郝俊英、胡贵禄、连志军、董太安和各二级单位第一行政负责人。

资产清查领导小组下设资产清查办公室。资产清查办公室作为领导小组的办事机构,设在国资处,负责资产清查工作的协调、督办、复核、汇总等项工作,成员如下:

在学校国有资产清查领导小组的统一领导下,根据职能分工,各资产归口管理部门要具体牵头组织所分管类别的资产清查,围绕资产清查报表及职能范围开展相应资产清查工作,相应的单位与部门要积极配合和支持,具体分工如下:

1、国有资产管理处牵头组织仪器设备的清查;

2、财务处牵头组织流动资产、固定资产财务账、经营性资产经营收入、对外投资、债权债务的清查;

3、后勤管理处牵头组织房屋、建筑物、土地、内部经营、出租出借资产、校办产业资产的清查;

4、图书馆牵头组织图书资料的清查;

5、党政办公室牵头组织文物、陈列品、车辆的清查;

6、科研处牵头组织所分管的专利权、非专利技术、著作权、版权等无形资产的清查;

7、其他资产的清查由国有资产管理处负责组织,国有资产管理处同时负责全校资产清查工作的总体协调;

8、审计监察室牵头负责学校资产清查过程中需要进行审计、以及其他违法资产管理事件的监察处理等。

各资产归口管理部门清查小组名单要求在8月9日前报国有资产管理处。

各二级单位根据学校统一安排,要成立由行政第一负责人为组长,分管资产工作行政负责人、办公室主任、资产管理员等相关人员组成的资产清查工作组,在归口管理部门清查组的具体指导下,按照要求,负责对本单位占用的设备、家具等各种国有资产进行全面的清查,对资产的使用状态、存在问题等作出书面报告并报归口部门资产清查工作组审核。各二级单位行政第一负责人对本单位资产清查工作负领导责任,对上报的各类资产数据资料负责。各二级单位清查工作组人员名单于8月9日前报资产清查办公室备案。

(一)加强领导。各资产归口管理部门、各单位要加强国有资产清查工作的领导,成立资产清查工作机构,明确任务,落实到人。有关负责人要切实履行管理责任,保证国有资产清查结果不重不漏,真实可靠,确保资产清查工作按时完成。

(二)精心组织。各单位要做好动员、培训工作,认真学习相关文件,结合本单位实际制定国有资产清查的具体实施方案,保证工作顺利进行。

(三)严肃纪律。各单位要坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报。对于清查工作中的不作为、弄虚作假、提供虚假资料、侵吞转移国有资产等行为的,将按照有关法律、法规处理。

(四)强化督导。学校国有资产清查领导小组将不定期对各单位清查工作进行监督指导,及时掌握各单位资产清查工作进展。

资产审计报告(篇13)

根据《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办51号)、《财政部关于印发〈行政事业单位资产清查暂行办法〉的通知》(财办52号)以及《农业部办公厅关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》(农办财3号)精神,我院资产清查工作将于20XX年1月-4月组织实施。为确保资产清查工作的顺利开展,特制订如下工作方案。

(一)全面摸清家底。对我院基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映各单位的资产和财务状况,为加强我院国有资产监督管理奠定基础。

(二)实现两个结合。建立起资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制,为编制及以后年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

(三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施计划,建立健全我院资产管理制度,建立我院国有资产动态监管系统。

1.20XX年12月31日前经机构编制管理部门批准成立的,

执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位,即院本级以及各研究所均在此次清查范围之内。

2.执行企业财务和会计制度的事业单位,以及事业单位兴办的具有法人资格的企业,不列入此次清查范围,但须根据本方案规定由其主管单位填报相关数据。

按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则,院本级资产清查由院资产清查工作领导小组负责统一安排,各研究所负责清查本单位资产。计划财务局对资产清查结果进行统一汇总后报农业部财务司。其中:

(一)各单位资产清查,首先由单位进行自查,然后由中介机构对自查结果进行专项审计及相关工作。各单位向计划财务局上报的资产清查工作结果报告,应当包括社会中介机构出具的专项审计报告。

(二)经过清查的固定资产,要按照统一要求建立健全账卡,为资产管理信息系统建设奠定基础。

(三)资产清查工作结束后,各单位应当根据《行政事业单位资产核实暂行办法》(财政部另行制订)和实际情况,对资产清查结果逐步予以核实认定。

根据《行政事业单位资产清查暂行办法》(财办52号)有关规定,各单位应当做好基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等项工作。具体步骤如下:

1.参加农业部组织的业务培训。

2.制定中国农业科学院资产清查工作方案。

第一步,开展财务清理工作,并根据账务清理情况调整本单位财务账表和部门决算;第二步,进行财产清查,形成卡片,填制《事业单位资产清查工作基础表》,编制《事业单位资产清查报表》,撰写《资产清查工作报告》;第三步,根据农业部要求,资产清查结果经指定的社会中介机构审计后,根据《行政事业单位资产清查暂行办法》(财办52号)的规定,将有关资料于3月31日前报计划财务局。

请各单位合理安排春节期间工作,保证资产清查工作的按时完成。

院本级资产清查结果须经院资产清查工作领导小组确认。 院属各单位资产清查结果须经本单位资产清查工作领导小组确认。

计划财务局将于4月上旬组织对全院资产清查工作的上报资料进行会审。

计划财务局对各单位资产清查结果进行分析汇总,4月30日前经中国农业科学院资产清查工作领导小组审核批准后报农业部财务司。

1.农业部对部系统资产清产工作进行总结、表彰。

2.我院根据资产清查的情况,完善资产管理制度。各单位根据各自实际情况,完善具体实施办法。

为切实加强领导,保证我院资产清查工作的顺利进行,成立“中国农业科学院资产清查工作领导小组”,负责指导我院资产清查工作。领导小组组长由雷茂良副院长担任,人事局贾连奇局长、计划财务局史志国局长任副组长,院办公室刘继芳主任、科技管理局袁学志副局长、国际合作局张陆彪局长、科技产业发展局张逐陈局长、直属机关党委高淑君常务副书记、监察与审计局刘凤彦副局长、后勤服务中心(局)孟祥云主任。

领导小组下设办公室,具体负责组织开展资产清查工作,计划财务局史志国局长任办公室主任,科技产业发展局张逐陈局长、后勤服务中心(局)孟祥云主任、科技管理局袁学志副局长、计划财务局潘燕荣副局长任副主任,办公室成员包括人事局赵玉林处长,科技管理局李滋睿副处长,计划财务局范静处长、刘瀛

弢处长,国际合作局杨修处长,科技产业发展局王欣副处长,直属机关党委宋恒春副处长,监察与审计局解小慧,后勤服务中心(局)付平副经理。

院属各单位也要建立健全由财务、基建、人事、纪检、后勤等机构组成的资产清查组织和工作班子,负责领导和实施本单位资产清查工作。请各单位将组织机构情况于2月1日前报院计划财务局备案。

资产清查工作涉及范围广、时间紧、任务重,为了高质量完成我院的资产清查工作,现将各单位职责分工如下:

人事局负责2张表:财清事基02表,财清事综02表的院本级报表编制及院属各单位报表审核工作;

科技产业发展局负责6张表:财清事基04、05、06表,财清事综04、05、06表的院本级报表编制及院属各单位报表审核工作;

计划财务局发展计划处负责5张表:财清事基15-1A、16、17表和财清事综08、09表的编制以及各研究所同类报表的审核;

计划财务局财务处负责院本级财清事基01、07、08、09、10、11、12、13、14表和财清事综01表的编制以及各研究所同类报表的审核;

计划财务局资产管理处负责院本级财清事基03、15、15-1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表

和财清事综03、07(1)、07(2)、07-1、07-2、07-3表的编制以及各研究所同类报表的审核,并负责院本级和全院资产清查报表的汇总以及相关资料的上报;

科技管理局负责廊坊基地各项报表的编制;

各局负责自身的资产清理以及卡片录入工作;

各研究所负责自身的资产清理以及卡片录入工作,并负责本单位资产清查报表的汇总及相关资料的上报。

(一)加强领导。各单位要加强资产清查工作的组织领导,一把手要亲自负责,单位内部应当明确分工、责任到人,组建强有力的工作班子,有关负责人应当切实履行管理责任,保证资产清查结果真实可靠,确保资产清查工作的时效性。

(二)精心组织。各单位要认真学习相关文件。财务、基建、人事、纪检、后勤等机构要密切配合,加强沟通协调,确保资产清查工作顺利完成。各单位结合本单位实际,制定资产清查的具体实施方案,于2月1日前报院计划财务局。

(三)严肃纪律。各单位应当坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报,不得干预社会中介机构依法执业。要配合社会中介机构做好相关工作,确保社会中介机构客观公正地出具专项审计报告等鉴证材料。对于资产清查工作中出现的违纪违法行为,按照相关法律法规处理。

导。各单位应及时上报资产清查工作进展情况。院将通过院报等方式对资产清查工作进展情况及时予以通报,并组织监督检查。中国农业科学院将向农业部及时通报资产清查工作情况。

资产审计报告(篇14)

为进一步加强全县国有资产管理,提高国有资产使用效率,实现国有资产保值增值,根据财政部35号令《行政单位国有资产管理暂行办法》、36号令《事业单位国有资产管理暂行办法》和《中华人民共和国企业国有资产法》的有关规定,结合我县实际,制定本工作方案。

通过对各类国有资产进行全面清查登记,摸清全县各单位、企业的国有资产现状,分析国有资产在各单位管理运行中的问题,进一步提升国资监管工作水平,提高国有资产的使用效率,研究制定科学、系统的国资监管体制,达到国有资产规范管理、保值增值。

本次国有资产清查的范围包括全县党政机关、政法机关、社会团体、事业单位、国有企业等(以下简称单位、企业,含局二级单位以及在乡镇的派出机构)。

(一)土地。指单位占有使用的各类用地。包括教学、科研、办公、生活、后勤保障、经营、服务等用地。

(二)房屋及其他建筑物。指单位、企业属国家投资兴建的办公楼、会议楼、接待场所和其他用途的房屋、门面、仓库等建筑物。包括教学、科研、办公、生活等用房。

(三)专用设备。单位价值较高、各种具有专门性能和用途的设备。包括摄相、照相设备,医疗设备,消防设备等。

(四)通用设备。相对专用设备而言,单位价值较低、用途不专一的设备,包括锅炉、电梯、电锤等。

(五)交通运输设备。指用于公务、接待、接送职工上下班使用的交通工具等。包括小轿车、商务面包车、垃圾车、摩托车、清扫车等。

(六)电气设备。包括变压器、发电机、空调等。

(七)电子产品及通讯设备。包括计算机、一体机、多媒体教室设备、各种教学及软件等。

(八)仪器仪表、计量标准器具及衡量器。

(九)文艺体育设备。

(十)图书文物及陈列品。

(十一)家具用具及其他类。各种教学、行政办公家具、教室课桌椅等以及不能列入以上十项的其他类固定资产。

本次国有资产清查的时点为20XX年6月30日。清查工作从20XX年8月底开始,20XX年10月底结束。具体工作步骤和时间安排为:

(一)宣传发动阶段(8月26日至9月5日)。县政府召开清产核资工作动员会;各单位、企业贯彻会议精神,结合自身实际制定工作方案,成立本单位、企业国有资产清理工作专班,下发有关文件、下载制作有关报表及软件,将本单位、企业的工作方案、领导小组文件上报县清产核资办公室(县国资局)备案。

(二)组织实施阶段(9月6日到9月30日)。各单位、企业要按照清查的内容开展资产清理,核实权属和去向,按照规定的表格模式(表格可从竹溪政务网上下载),认真填报相关表格,要做到内容完整、数据真实。同时要将清理的结果在单位内进行公示,接受群众监督,并设立举报箱,收集信息,核实补漏。各单位、企业主要领导要认真审核清理登记表,做到账实相符、账物相符,在确认无误后签字并加盖单位公章连同电子文档一并报送县清产核资办公室(县国资局)。

(三)督导检查阶段(10月1至7日)。县监察局、县政府政务督查室抽调人员组成专班,对全县国有资产清理工作进行督导检查,掌握工作动态。对主要领导不重视、行动迟缓、工作不力,致使本次清查内容不全、数据不真实和不能按时完成登记上报的单位进行通报批评,责成限期整改,并按要求完成清查任务;对清查工作积极主动、措施得力、清查结果真实高效的单位、企业给予通报表扬。

(四)检查核对阶段(10月8至20日)。县清产核资办公室组成专班,对各单位填报的资产登记情况进行检查核对,发现单位自查上报情况与实际拥有固定资产不相符的,由该单位重新进行清理登记并写出书面报告。

(五)自查总结阶段(10月20至31日)。各单位要对国有资产清查工作情况进行全面总结,肯定成绩,查找问题和原因;针对问题及时整改,建立完善管理制度,健全内部监督管理机制。各单位、企业将总结书面材料于10月31日前报送县清产核资办公室(县国资局),县清产核资办公室将全县国有资产清查情况汇总后于11月上旬报县清产核资领导小组。

(一)加强组织领导。县政府成立由县长余世明同志任组长,常务副县长李文新同志任副组长,蒋波、洪荣昌、周松、曾宪华、马礼运、郭国虎、张达余、朱传明、周力波同志为成员的清产核资领导小组,领导小组下设办公室,办公地点设在县国资局,周松同志兼任办公室主任,郭国虎同志兼任办公室副主任,工作人员从县监察局、财政局、国资局、审计局等单位抽调,具体负责清产核资日常工作。

(二)明确部门职责。本次国有资产清查工作涉及面广、工作量大,各乡镇、各单位要高度重视,认真安排,在人力、物力、财力上给予保障,特别是财政、教育、交通、民政、林业、公安、卫生、建设、发改等单位要抽调业务能力强、作风过硬的干部组成工作专班,切实抓好本单位、本系统的资产清查工作,确保按时完成清查工作任务。

(三)落实工作责任。各单位、企业主要负责人要加强对清查工作的领导,对资产清查结果的真实性、完整性承担领导责任。对漏报、瞒报或在清查中不按规定程序擅自处置国有资产的行为,要依照有关规定追究主要领导和财务管理人员的相应责任。

(四)严肃工作纪律。各单位、企业主要负责人要积极参与、主动配合清产核资工作,参与清查工作的干部要客观真实地做好清查登记工作。对单位、企业领导抵触、干扰清查工作或清查人员不讲原则、不按规定要求填报登记,致使清理结果不实、国有资产流失的,将按照有关法律、法规追究其工作责任和法律责任。

资产审计报告(篇15)

随着社会经济的不断发展和企业规模的不断扩大,企业资产管理变得越来越复杂和重要。为了有效监管企业资产的使用情况,保障企业资产安全,提高资产利用效率,一份完备的资产审计报告显得至关重要。


资产审计报告是对企业所有资产进行全面检查和评估的一份重要文件,通过对企业资产的实物清点和价值评估,揭示资产管理的现状和问题,为企业管理者提供参考和决策依据。本次资产审计报告针对某中型制造企业进行了详细的审计工作,以下将按照审计内容和结果分别进行详细阐述。


一、资产清点


本次资产审计报告首先对企业所有资产进行了详细清点。审计人员按照资产分类和存放地点的顺序逐一查找、核对、登记各类资产,确保不漏一项资产。通过资产清点工作,初步掌握了企业资产的种类、数量和分布情况。


二、资产评估


在资产清点的基础上,审计人员对企业各类资产进行了评估工作。通过采用市场调研和专业评估方法,对企业固定资产、流动资产和无形资产进行了价值评估,确保企业财务报表真实可靠。评估结果显示,企业固定资产价值较高,流动资产质量较优,无形资产开发潜力大。


三、资产管理情况


在资产清点和评估的基础上,审计人员对企业资产管理情况进行了全面分析。通过查阅企业内部管理制度和资产操作记录,发现企业在资产购置、使用、处置等方面存在一定问题。资产管理不规范、流程混乱、责任不明确等问题亟待解决。


四、风险提示


本次资产审计报告对企业存在的资产管理风险进行了详细提示。审计人员指出,企业存在资产浪费、滞销危险、资产变现不及时等风险隐患,需要企业管理者高度重视,及时采取措施避免发生。


通过本次资产审计报告的编制,企业管理者清晰了解了企业资产的实际情况和管理状况,树立了正确的资产观念,明确了下一步的工作重点和方向,为企业可持续发展提供了有力支持。希望企业能够认真对待本次审计报告提出的问题和建议,积极改进资产管理工作,提高资产管理水平,实现企业的更好发展。


资产审计报告在企业管理中起着重要作用,通过细致认真的资产清点、价值评估和管理情况分析,揭示了企业资产管理的现状和问题,为企业管理者提供了参考和决策依据。希望企业能够重视资产管理,加强内部监管,规范管理流程,提高资产利用效率,实现良性发展。

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审计自查报告经典15篇


居安思危,思则有备,有备无患。在日常的学习工作中,幼儿园教师都会提前准备一些能用到的资料。资料可以指人事物的相关多类信息、情报。参考资料有助于我们的工作进一步发展。那么,想必你在找可以用得到的幼师资料吧?下面是小编精心整理的"审计自查报告经典15篇",欢迎大家阅读,希望对大家有所帮助。

审计自查报告 篇1

根据《XXXXX公司全面落实审计整改实施办法》(XXXXXXXXXXXX号)有关公司文件精神,结合XXXXXX公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查,加强中介业务管理自查自纠,治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作,切实整改存在的问题,现就自查情况报告如下:

一、健全组织,强化领导

为确保此次自查工作顺利进行,XXX公司高度认识,将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动,在思想上高度重视,细致谋划,精心部署,成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作,确保全面落实审计整改的顺利开展。

二、严格清查,不走过场

成立清查小组后,XXX公司按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查,及时自纠

按照《XXXXXXXX司全面落实审计整改实施办法》的要求,XXXXX公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

1、违规承保

20xx年度XXXX公司保费收入达XXXXXX元,各险种保费收入、

其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算,不存在虚增保费、截留保费、虚假批退;严格执行条款费率,不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时,不存在违规变更条承保及违规降低费率承保的情况。

2、虚假批改或违规注销

各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

3、违规理赔

20xx年度XXXX公司赔付支出XXXXXXXXX元,各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

4、手续费及中介业务管理问题

未发现将直销业务虚挂为中介机构业务,虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

5、农业保险问题

根据农险相关规定,合规承保,合规理赔。不存在虚假承保

农业保险套取财政补贴,违规注销保单及虚假理赔,理赔到户不到位的情况。

6、保费核算问题

不存在通过拆分保单,跨年度调节保费收入或变更险种,或通过上年不出单或批退保单,次年出单或批增,调节年度保费的情况。

7、应收保费问题

在应收保费方面,至20xx年底XXX公司应收保费余额为XXXX万元,其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备,但努力降低应收保费仍是一个主要工作,争取在20xx年底有一大幅度的下降。

8、虚列费用

不存在使用xx报销,套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策,不存在帐外暗中支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

9、资金管理问题

不存在通过虚构经济事项或使用xx报销,套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况;公司严格按照保监监管政策,不存在帐外暗中支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

10、违规对外担保

20xx年,XXX公司根据上级公司《关于开展XXXXXXXXXXXX有关事项清查工作的通知》(XXXXXXXXX号)及相关文件精神,结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求,开展了对外担保行为清查工作,经清查确认,并无通知禁止范围内的对外担保行为。

审计自查报告 篇2

20xx年,云南大源实业有限责任公司工会在上级工会的正确领导下,在公司行政的大力支持下,按照公司工会工作要点的要求,坚持以人为本,务实创新的工作理念,结合公司实际,工会认真履行各项职能,积极开展各项工作,取得了一定的成绩,在公司全体工会会员的努力下,圆满的完成了全年的工会工作,现结合同县总工会签订的工会重点工作目标责任书自检自查如下:

公司自成立公司工会以来,职工入会率达到了99%,由公司副总经理担任工会主席,由公司办公室主任担任女工委主任,并由女工委主任负责工会日常工作,收集、传达并落实上级工会下发的各种文件要求,建立工作档案,按时按要求填报有关报表,完成了工会报刊的征订任务;公司设有大小会议室各一间,为工会工作会议的召集和培训工作提供了良好的场所。公司工会组织,工会经费审查小组、女职工委员健全,按期开展相关活动。积极开展创建先进职工之家活动,定期上报各种统计数据。

1、严格实行政务公开制度,接受群众监督。制作了公司政务公开栏把工作职责、工作人员职责、须公开的政务一一公开。

2、认真开展抗旱救灾捐款活动,共捐款31万余元,奉献出公司工会的一份爱心。

3、依法维护职工合法权益。组织职工参加第七期医疗互助活动,职工参与率达100%。

4、指导职工与企业签订了劳动合同,签订率达100%。维护职工合法权益。

5、充分发挥工会的职能作用,参与公司的民主管理和民主监督,①是发挥职代会和职工大会制度的作用,通过职代会这一民主管理的基本渠道和基本形式,加强民主管理和民主监督。②是督查政务公开工作,及时了解公司政务公开工作进展情况,督促有关部门做好公开事务。③是按照公司的有关制度,参与了公司的相关事务工作以及安全检查、大宗物资的采购、接待费用的报销等等。

(一)是在日常工作中注意听承职工在工作、学习、生活方面的意见和要求,并积极向公司行政部门反映。

(二)2是做好职工的慰问工作,表达工会组织的一份关爱之情。工会对患病住院职工、丧亲教职工家庭能及时进行慰问,对困难职工家庭在春节期间予以慰问。

(三)是关心女工生活,在“三、八”妇女节期间按国家规定给女职工放假半天,并组织到狮山风景区参加牡丹节;按要求督促各部门做好女职工体检和四期保护工作。

(四)是定期组织职工参加业务知识、法律法规、电脑操作的学习和培训。

(五)是积极组织职工开展形式多样的职工文体活动。组织职工参加单位组织的火把节等活动。组建了一支舞蹈队,在12月团县委组织的文艺晚会上赢得了阵阵掌声。

1、开展“创建学习型组织,争做知识型职工”活动。工会参与创建学习型团组织,提高会员的思想政治水平。积极开展学习型团组织创建工作,在公司内开展“三读”活动,制定学习计划,开展学习活动,采取自学、集中学习、座谈讨论、举办知识培训等方式,创建学习型组织。

2、积极参加创建生态文明之家活动,发放创建生态文明之家倡议书,学习创建生态文明之家相关材料。

4、加强各部门建设,制定各部门培训计划并按期组织培训。

5、定期组织业务知识、礼仪、电脑操作、法律法规、工会法等知识培训,并通过问答、问卷等方式进行考核。

女工组织健全完善、管理规范、活动正常,实施女职工技术技能提升工程,按要求在三八节给女职工放假半天并组织她们到狮山参加一年一度的牡丹文化旅游节。

1、工会财务会计管理规范,按时报送各类财务报表和相关材料。

2、工会财务人员齐备,经费审查及时,定期公开财务收支情况。

综上评分,公司工会xxx年重点工作责任制自评分为96分。

审计自查报告 篇3

一、项目基本情况

(一)投资计划情况及资金来源

江津区***************经重庆市江津区发展和改革委员会(津发改投〔20xx〕***号)批准立项,工程总投资估算***万元。资金来源:争取上级资金补助及业主自筹等多渠道筹集。

(二)概算情况

本工程设计概算报经重庆市江津区发展和改革委员会委托重庆新瑞会计师事务所有限责任公司进行了审查(新瑞造价〔20xx〕**号),审定概算(津发改投〔20xx〕***号)总投资*****万元,其中:第一部分工程费用***万元;第二部分工程建设其他费****万元;第三部分基本预备费****万元。

(三)工程招投标情况

本工程于20xx年5月7日公开委托招标。L1标段共有50家投标人购买招标文件,截止20xx年6月16日共有11家投标人递交了投标文件;L2段共有34家投标人购买招标文件,截止20xx年6月16日共有12家投标人递交了投标文件;

该工程L1标段的最高限价为20xx.57万元,L2标段的最高限价为1157.51万元。

20xx年6月30日10:00,在重庆市江津区大西门房地产交易大楼六楼会议室,在重庆市江津区招标办、江津区发改委、江津区监察局的监督下,进行了公开开标,经评标委员会评定,重庆博达建设集

团股份有限公司为L1标段第一中标侯选人,重庆市江津区方正建筑工程有限公司为L2标段第一中标候选人。并公示数日,未收到异议。重庆博达建设集团股份有限公司为L1标中标人,中标价为人民币****万元;重庆市江津区方正建筑工程有限公司为L2标中标人,中标价为人民币********万元

(四)合同签订情况

于20xx年7月10日与重庆博达建设股份有限公司签订L1标段施工合同,合同金额¥*********万元(含安全文明施工措施费:¥***万元)。与重庆市江津区方正建筑工程有限公司签订L2 标段施工合同,金额¥*****万元(含安全文明施工措施费:¥****万元)

合同约定的结算方式:结算总价=∑主体工程结算价+基础工程结算价+措施费+规费+安全文明施工专项费用+税金+分部分项工程量清单新增或变更等引起的增(减)子项综合单价×增(减)子项结算工程量 +合同约定其它费用。

(五)工程勘察、设计及监理情况

20xx年10月委托重庆市得森建筑规划设计研究院有限公司对玉观廉租住房建设项目进行设计。设计费用为***万元。

20xx年3月3日,委托重庆南江地质工程勘察院对本工程进行地质勘察。

20xx年7月3日发布该工程监理招标公告,在规定时间内共有9家投标人申请购买招标文件,截止7月17日共有8家投标人递交了投标文件。经评标委员会评标推荐重庆凯弘工程咨询有限公司为第一中标候选人,中标监理服务费为***万元。于20xx年7月20日签订监理服务合同。

(六)开竣工时间

本工程L1标段于20xx年8月10日开工,20xx年6月20日竣工;合同工期270天,因各类原因施工单位提出延长工期108天,经业主现场代表审核同意延期***天。

(七)工程主要变更情况

1、变更增加基础超深;

2、保温隔热屋面原施工图中为保温砂浆,设计变更为挤塑聚苯保温板;

3、电气工程暗装改为明敷,电气配管改为槽板。

(八) 业主审核结算的初步意见

L1标段合同价为****万元,施工单位报送审金额为********万元。超出合同主要原因:变更增加基础超深以及其它相关设计变更、会议纪要等。经委托大华建设项目管理有限公司重庆分公司审核结算,审定金额为*********万元(其中存在争议*****万元)。

L2标段合同价********万元,施工单位报送金额为*******万元。超出合同主要原因:变更增加基础超深以及其它相关设计变更、会议纪要等。经委托重庆嘉川建设工程造价咨询有限公司审核结算,审定金额为*******万元(其中存在争议********万元)。

(九) 存在争议原因

两个标段均存在争议为:施工合同P17约定“主体工程的结算价以中标人投标报价时的量价办理结算。除因设计变更、招标人确认的施工变更等因素外,无论实际工程量与工程量清单中的工程量相比其量差大小如何,招标人均不再调整工程量,也不再对工程量清单中的

漏项进行调整。”施工单位核算主体工程量与招标清单量有较大出入,要求对该部分错项按实结算,逐存在争议。

二、工程效益自我评价

***************位于珞璜工业园B区玉观片区,规划用地61700平方米,房屋总建筑面积63000平方米,其中:住宅面积61200平方米,非住宅(配套公共用房)1800平米。套型建筑面积在30-50平方米范围内。共有住房合计1448套,能解决约3330人住宿问题。

xxx有限公司

二Oxx年七月七日

审计自查报告 篇4

,我局的党风廉政建设工作在县委、县人民政府的正确领导下,结合工作实际,根据县纪委全会精神和《责任书》的要求,按照考核内容及量化标准,认真组织专人负责落实,逐项开展了自检自查,现将我局开展的党风廉政建设责任制自查工作汇报如下:

1、建立健全了党风廉政建设责任制,制定和完善了配套制度。年初,研究制定了《县审计局关于20党风廉政建设工作计划》,成立了党风廉政建设领导机构,明确了工作分工和职责范围,对年党风廉政建设工作目标任务进行细化分解,落实到具体的责任人,形成了主要领导亲自抓,分管领导具体抓,形成一级抓一级,层层抓落实的工作机制,党风廉政工作做到了年初有安排,半年有小结,年终有总结。

2、坚持学习制度,努力打造学习型机关。一是认真组织领导干部学习了《国家审计准则》、《审计法实施条例》、《中国*党员领导干部廉洁从政若干准则》、中央“5个严禁、17个不准、5个一律”和省委“五不准”换届纪律要求等党纪条规和国家法律法规。二是3月12日,组织全局干部职工学习了《县党风廉政建设责任书》的内容,结合实际,认真研究制定了年度党风廉政建设工作计划,并对工作统一部署和安排。三是开展党的十八大精神学习教育。全局采取自学、专题讨论和撰写心得体会文章等形式,认真贯彻学习党的十八大全会精神。

全年积极落实县委、县政府、县纪委等上级部门批办的事项,严格按照《责任书》要求,抓好党风廉政建设工作,亲自主持专题会议,听取班子成员汇报党风廉政建设落实情况,主动与班子成员交心谈心,针对工作中存在的问题,结合审计工作实际,多次深入被审计单位调查研究,掌握领导干部的工作作风和廉洁自律情况,做到了重点工作亲自过问抓落实。通过上好廉政党课,不断增强干部职工的廉洁自律意识,强调廉政建设的重要性,在工作中,要求干部职工严格执行《廉政准则》和审计纪律“八不准”等规定,告诫干部不以权谋私,针对领导干部中可能出现的问题,做到了早打招呼,并严加督促,保证了全局干部职工依法行政,廉洁从审。

根据党风廉政建设责任制考核标准的任务,按照“一把手”负总责、班子成员各负其责、一级抓一级、层层抓落实的要求,我局班子成员积极协助主要领导抓好党风廉政建设工作,召集分管部门认真研究党风廉政建设工作,对各股室落实党风廉政工作进行了安排和布置,并结合审计工作,对分管股室进行了指导和督促,通过与分管股室负责人交心谈心,通过组织分管部门党员干部,大力开展党风党纪、遵纪守法正反典型警示教育学习活动,使全局审计干部牢固树立了法治观念、纪律观念,做到坚持依法审计、依规办事。

1、为进一步增强党员领导干部廉洁从政自觉性,树立和弘扬良好作风,深入推进反腐倡廉建设,我局于8月在全局党员领导干部中深入开展了学习“保持党的纯洁性,迎接党的十八大”为主题的教育月活动。于8月17日下午,组织全体干部职工进行正反典型案例宣传教育,一是学习了陈超英、杨善洲等同志先进事迹,组织观看保持党的纯洁性教育专题片《保持党的纯洁性迈向伟大复兴》,并观看了《苏共二十年祭》、《领导干部从政道德启示录》、《领导干部从政道德警示录》等领导干部典型违纪违法案件警示片。二是主要领导结合审计行业特点和其本人对学习教育活动的体会,以《强党性、转作风、树形象--用实际行动迎接党的十八大胜利召开》为题,给党员干部上了一堂精彩的党课。并要求党员干部要加强政治理论学习,提高思想觉悟,夯实理论基础,不断提高分析和解决问题的能力,将学习教育成果运用到具体工作中去。同时要求班子成员要加强调查研究,密切党群关系,牢固树立为民服务的理念。

2、认真组织撰写党风廉政建设宣传信息稿件,并积极投送党风廉政信息稿件。

1、重监督,确保廉政高效。为了保证廉政制度落到实处,对审计事项进行全面督查,一查审计程序是否合法,二查审计记录审计内容是否全面,三查工作底稿是否审清、审细、审透和审严,四查审计“八不准”纪律有无吃、拿、卡、要等不廉洁行为,五查提出的审计建议和意见是否有针对性,是否切实可行等,真正做到执法到位而不越位。

2、重自律,增强廉政底线。领导班子成员能严格执行《党员领导干部廉洁自律若干准则》,加强廉政修养,自觉抑制有损领导干部形象的不良行为,如实填写个人重大事项、收受礼品礼上交和收入申报等廉政档案,实行政务、财务、党务“三公开”,主动接受群众和上级的监督。多年来我局全体干部遵纪守法,认真履职,未出现行政过错或受党政纪处分现象。

按规定严格遵照程序,认真办理上级纪检监察机关转办、交办的信访件及信访案件,在机关人少事多的情况下,认真开展好县委、县政府、县纪委和县委组织部交办的各项审计任务,及时向相关上级部门上报了专项情况报告,有力地维护了财政经济秩序,提高了财政资金使用效益,切实保障了经济和社会的健康发展,树立了良好的政府机关形象。

一是充分发挥审计职能,加强对重点项目资金和民生项目资金的审计,坚决查处和纠正有损人民群众的不正之风,确保党和政府的惠民政策落到实处,切实维护弱势群体的合法权益项。二是以群众满意为根本目的,认真开展好2014年民主评议工作,切实纠正损害群众利益的不正之风,不断加强机关作风建设,提高机关服务水平。

强化组织领导,加强制度建设,认真开展形式多样的法制宣传教育活动,认真履行《审计法》赋予的职责,按照审计署8号令要求,严格审计程序,审计事项做到事实清楚,定性准确,处理恰当,凡所涉及到的审计处罚和审计决定坚持以事实为根据、以法律法规为准绳,依法行政,切实督促整改,使审计监督收到明显成效。

根据《屏边县贯彻落实〈建立健全惩治和预防腐败体系-2014年工作规划〉任务分解》要求,结合审计工作实际,一是重点强化对财政财务收支情况真实性、合法性的审计监督,审计项目逐步推行绩效审计,加大了对重点部门、重点项目、重点资金、专项资金的审计力度。二是积极开展经济责任审计,切实加强对领导干部的监督管理,从源头上预防和治理腐败。目前已完成了18个项目的审计工作。三是积极协助配合责任单位完成其他项目工作。

审计自查报告 篇5

经济责任审计自查是深入贯彻“三个代表”重要思想、推进依法行政的一项重要工作,是对我局行风建设工作的一次全面检验和有力促进,对于我们更好地履行审计自查工作,更有效地推进我县人口和计生事业发展,具有十分重要的意义。

我局对此高度重视,把审计自查作为当前压倒一切的工作来抓。局领导立即召开经济责任审计自查会议,,部署每一阶段的工作重点。5月底前要积极进行宣传发动,采取多种形式虚心听取社会各界对我局行风建设的意见、建议,7月底前全局行动开展自查自纠,并对存在的问题进行了扎实整改。通过这次活动,使我局人人参与自查,深入自查,为审计自查的纵深发展打下了良好基础。现将自查自纠情况报告如下:

一、近三年审计自查建设取得的成绩

近年来,我们把审计自查工作摆在全局工作的突出位置,围绕中心强职能,以人为本强素质,健全制度强管理,在全局基本形成了“工作赛实绩,服务赛质量,执法赛水平,廉洁赛奉献”的行业风气和工作氛围,有力推动了审计自查工作的发展,使审计在地方经济建设中的积极作用得到了充分发挥。

1、强化中心意识,机关政令畅通。我们始终在思想上、行动上与县委、县政府保持高度一致,坚决服从县委、县政府的安排,工作上不搪塞推诿、不敷衍应付,做到了令行禁止,保证了政令畅通。

2、规范审计行为,提高自查水平。我们始终认真贯彻《审计法》开展自查,坚持依法审计,严格执法程序,准确引用法律法规,加强执法监督,使审计自查水平不断提高。并严格按照要求规范对社会抚养费的征收。

3、加强队伍建设,转变干部作风。我们以“五好”为目标,加强领导班子建设,使班子成员自觉带头学习,带头遵守机关纪律和审计自查纪律,主动深入一线工作,先锋模范作用得到了充分发挥;我们坚持以科学的理论武装人,以学习培训提高人,以先进典型带动人的思路,组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。三年半来,共开展各类学习130多课时,使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。我们坚持认真落实党风廉政建设目标责任制,加强廉政建设,使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象,没有信访案件。

二、自查自纠、发现问题

只有找准问题、认识问题,才能有效的解决问题。在接下来的这段时间,我局将集中精力、集中时间,狠抓“三问”搞自查。一是上门请问搞自查。我们在采取聘请行风监督员、发送征求意见函、向社会公开承诺、开通电子举报信箱、设立举报电话、召开座谈会等方式诚心诚意地向社会各界征求意见的同时,组织由班子成员带队的工作组,主动上门向乡镇主要负责人、人大代表、政协委员征求意见;二是扪心自问搞自查。我们要求全局干部职工把自查方案上的六条标准作为自身作风建设的一面镜子,进行自我对照,认真开展批评与自我批评,查找问题,反省不足,并写出了详实的自查报告;三是不耻下问搞自查。7月初,局党组将分别召开局中层和一般干部职工会,向干部职工了解我局行风建设中存在的问题和不足,征求他们对于加强行风建设的意见、建议。对意见进行梳理、归纳。

三、整改的主要情况

纠正错误,改进不足,推动工作,是此次经济责任审计自查的最终目标。为此,我们本着“边自查,边整改”的原则,痛下决心,坚定信心,强化领导,明确责任,狠抓落实,严格做好整改。具体整改如下:

1、对于重监督、轻自查的问题,经过局党组会议研究,决定在今后的审计自查工作中做到监督与自查并重,寓自查于监督之中:一是要求各业务科室加强对审计结果的分析研究,注重从制度和机制上提出解决问题的意见和建议,把审计结果转化为宏观经济监管决策和措施。二是每年选择1至3个审计项目,进行效益审计自查,揭露和反映财政资金管理、使用中的损失浪费等问题,促使节约财政资金和提高资金使用效益,使审计自查工作逐步由财政财务收支审计自查向效益审计自查转变。三是加大跟踪落实力度。每年有计划地对上一年度所审计自查的项目,所做出的审计决定和提出的审计建议,以及领导对审计报告所做的批示等,进行跟踪检查,督促落实和整改到位;四是要在审计工作中,积极查找经营管理中存在的漏洞和不足,建立完善规章制度,促使其规范管理行为。

2、对于审计执法尽度过宽的问题,我们一是重申审计自查执法责任制,要求全局干部职工在审计自查工作中要把维护国家和人民的利益作为第一要务,牢固树立护法意识,严肃查处和遏制经济领域里的违法违规问题,要确保审计自查结论落实率达到90%以上;二是将审计自查结论落实情况纳入年度目标考核,将考核结果与科室评先评优紧密挂钩,以促使各科室认真督促整改纠正问题,确保审计自查效果;三是对无故超期不落实审计结论、拒绝推诿、软磨硬缠的领导和科室,我们将依法采取强制措施进行落实,以树立此次自查的威信;

3、对于教育培训力度不够的问题,我们借创建省级优质服务县之契机,规定每年开展各类集中学习不少于40课时,自学人平不少于80课时。要求通过学习,使干部职工的政治理论和业务工作水平进一步提高。同时,针对审计自查工作效率不高的问题,实行“审计自查项目限时制”,要求所有科室审计自查项目必须在限定时间内完成。对于没有在限定时间内完成的,将追究分管领导、科室负责人的责任,以促使提高审计自查工作效率,杜绝审计自查工作的拖拉现象。

4、对于审计纪律执行不严的问题,我们将大力推行二项廉政制度。一是强化局长参审制。要求分管局长跟着项目走,加强对科室人员执行审计纪律情况进行跟踪监督,一把手负责监督分管局长。三是坚持审计自查下访制。每半年由局党组指定人员组成审计自查下访小组,到下属单位走访座谈,了解下属单位对审计自查的配合参与情况。通过二项制度,把干部职工的行为置于领导和群众的监督之下,使干部职工不能违纪、不敢违纪。

四、今后加强审计自查的主要措施

经济责任审查是阶段性的,是一项长期任务,只有长抓不懈,才能巩固成果,保持良好的机关形象。为此,今后我们将从以下几个方面着手,狠下功夫,把审计自查工作深入持久的抓下去:

1、在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解审计发展自查的重要性,进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式,注重发挥审计自查行风监督的建设性作用,并采取有力措施,解决单位在审计自查过程中存在的问题,为促进党政决策和宏观管理当好参谋。并充分发挥审计工作的帮促作用。

2、在充分履职上下功夫。我们将继续贯彻好“全面参与审计自查,重点监督加强管理”的工作方针,认真落实审计自查工作,改进审计自查方式方法,变被动审计为主动监督,变事后监督为事前防范,努力拓宽审计自查领域,扩大审计自查工作覆盖面,依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计自查监督。力争通过今年审计自查,使我局规范财政财务管理,资金使用效益不断提高;逐步减少或消除违法违规问题。

3、在依法行政上下功夫。我们将严格贯彻《行政处罚法》、《行政许可法》、《审计法》的规定和《审计署六号令》的要求进行审计自查,规范执法工作的每一个环节,对审计自查报告和审计自查决定实行复核,认真落实执法责任制及其追究制,确保我们的审计自查工作过硬、经得起检验;另一方面,严格依法审计,对审计自查中查出的重大违法违规问题,坚决依法上报、依法处理、依法移交,决不姑息迁就。

4、在提高素质上下功夫。转变作风必须提高素质。新形势下,没有高素质就谈不上好作风。为此,我们将按照方针要求,认真落实学习规划,采取“以机制促学,以培训促学,以考试促学,以实践促学,以竞赛促学”等办法,分专题、有计划地组织干部职工进行政治、理论、业务学习,提高人员综合素质。 五在廉政建设上下功夫。廉政建设是加强行风建设的`举出,直接关系到审计自查工作的成败。为此,我们将以经济责任自查活动为契机,进一步强化责任感和使命感,更加绷紧廉政建设这根弦,加强领导班子建设,强化学习教育,强化制度建设,从组织领导上、思想防线上、制度机制上预防和制止违法违纪问题的发生。

审计自查报告 篇6

我局自建局以来,始终重视档案工作,各届领导关心支持档案工作,为档案的整理归档、开发利用、安全保管与保护,奠定坚实的基础,使档案在为局机关的各项工作服务中发挥了不可替代作用,促进了我局各项事业的顺利开展,已连续十年被认定为省颁二级档案室。长期以来,在上级档案局、县委、县人民政府的正确领导和县档案局的指导下,在局各股室密切配合下,通过档案人员的努力,较好地完成了档案的收集、整理、归档工作及各项制度的建设和落实工作。保证了各项工作落实到实处,充分发挥了档案利用工作的作用。

一、加强领导,细化管理

(一) 建立了档案工作领导小组

1.我局建立了档案工作和档案鉴定销毁工作领导小组,由局长和分管机关的副局长、办公室主任任组长和副组长,专职和兼职档案员为组成人员,把档案工作列入了单位年度和中长期工作计划或规划,组织有关人员学习了《档案法》、《档案法实施办法》及《河南省档案管理条例》等档案法律法规,积极配合县档案局的工作,支持档案人员参加市里档案部门组织的业务培训班,提高本单位档案人员业务水平和业务技能,特别是今年,逐条对照认真落实,添置了必要的设备、设施,购置了铁皮柜,配备了灭火器、防光窗帘、温湿度计,增设了阅档室和荣誉室。

2.我局对各类档案实行了统一管理,文书档案、业务档案、声像档案、会计档案四个门类的档案齐全。

(二)档案管理

1.建立健全了档案管理制度,并把这些制度上墙。具体有:档案的立卷归档制度、档案借阅制度、档案保密制度、档案鉴定销毁制度、档案员岗位责任制度等。

2.编制了档案分类大纲和方案。编制了案卷目录、案卷文件目录、归档文件目标、业务档案总目录、分类目录、会计档案目录、声像档案目录等检萦工具。

3.编制了各种门类档案保管期限表,严格执行了档案鉴定、销毁制度,档案管理基本情况统计比较齐全,并按规定及时上报。

4.档案管理现代化建设已引起局领导的高度重视,并列入了局机关的工作计划。

二、加强档案业务建设、提高服务水平

根据上级档案行政管理部门和县级档案局的规定结合本单位实际,建立了齐全、完整、符合规范的全宗卷;制定了科学的档案分类方案或分类大纲,并能严格执行;确定了本单位文件材料的归档范围和不归档范围,制定了各门类的保管期限表,档案保管期限划分准确,各门类档案经过系统化整理,按规定实行了本单位集中立卷或部门立卷制度。近十年的档案、文件中没有用铅笔、圆珠笔等书写的不符合档案保护技术要求的字迹。收集、保管了与单位主要业务有联系的资料齐全、完整、并进行规范整理。成立了档案鉴定领导小组,并按有关规定和规章定期进行档案鉴定工作。档案和资料柜、架排放符合规定要求,编制了档案、资料存放示意图。档案和资料收进、移出有严格的登记、审批手续。建立了档案库房温、湿度纪录,库房温、湿度达到国家规定标准。对近五年内保管的档案、资料进行过全面清查,对存在的问题有处理意见和处理结果。档案保管安全,有“八防”措施。档案统计内容全面,统计数字准确。严格执行《档案法》与有关规章制度,确保档案的安全和完整。档案人员每年都能积极参加档案专业培训,并取得了合格证书,定期或不定期组织本单位有关人员开展档案工作法律、法规、规章的学习。20xx年至20xx年因档案工作成绩显著,每年都获得县档案局的表彰、奖励。

三、档案信息资源的开发和利用

(一)为了满足档案对机关和社会各界的利用,编制了全宗介绍大事记、数字汇编、组织沿革等专题材料,为综合档案的开发利用提供了方便。

(二)建立了“档案借阅登记簿”、“档案利用效果登记薄”,档案信息资源得到开发利用。近几年来,局领导对档案开发利用已高度重视,将它视为领导决策的可靠依据和服务于局机关工作的一项重要工作。

总之,汝南县审计局十分重视档案工作,一是建立了档案管理领导小组,为档案工作提供了可靠的组织保证;二是把档案工作列入全局的年度目标考核之中,同其他工作一起检查、一起考评;三是不断加强了基础设施建设,为档案提供了安全保证;四是确定了政治可靠、责任心强、有工作能力的专职档案管理人员,并为档案室工作营造了宽松的工作环境;五是制定和完善了各项规章管理制度,使档案工作逐步走上了了制度化、科学化、规范化管理的轨道。并积极动员全局人员,进一步加强档案工作标准化、规范化、现代化管理,充分强化了档案管理工作,发挥了档案资源的服务作用,为社会各界和本单位的发展提供良好的服务,为领导决策和信息利用提供了可靠详实的依据。

审计自查报告 篇7


近年来随着工会组织在企业中的重要性日益凸显,工会审计自查成为一项必要且关键的工作。工会审计自查报告的编写对于提升工会组织的管理水平、加强工会权益保障以及促进和谐劳动关系具有重要意义。本文将从标题所指的工会审计自查报告的具体内容展开详细阐述。


一、


工会审计自查报告首先需要写明,介绍审计自查的目的和背景,概述整个报告的结构,以及列举一些本次审计的基本情况,例如审计时间、区域范围等。


二、工会组织情况


在审计自查报告中,需要详细描述工会组织的基本情况,包括工会成立的时间、会员数量及占比、组织结构、工作职责等。同时,还应对工会经费开支进行审计,包括会费征缴、使用情况等。


三、工会工作开展情况


对工会工作的开展情况进行全面的审查,包括但不限于以下几个方面:


1. 工会组织活动的管理:审查工会组织开展的各类活动,包括组织职工参加培训、旅游、文艺演出等活动,评估这些活动是否符合工会组织的定位和职责。


2. 维权工作的开展情况:审查工会是否积极参与与劳动者权益有关的活动,例如协商谈判、劳动争议调解等,评估工会在维权工作中的效果和作用。


3. 劳动保障工作的开展情况:审查工会对违反劳动法律法规的企业进行检查和整治情况,评估工会的监督效果。


四、工会财务状况


审查工会财务状况是审计自查报告的重要内容之一。可以从以下几个方面进行财务审计:


1. 经费来源和使用情况:审查工会由会员缴纳的会费是否规范、合法,以及各项工会活动所支出的费用是否合理、真实。


2. 财务报表的编制和真实性:审查工会财务报表的编制是否符合财务管理规定,财务信息是否真实可靠,并与相关会计科目进行核对。


五、工会制度和内部管理


审查工会的内部管理,包括工会章程、工会决策程序等方面,评估工会制度的健全性和执行情况,以及检查工会的内部管理是否规范、高效。


六、问题和建议


在审计自查报告中,需要列举出发现的问题,并提出相应的建议。问题可以包括工会活动存在的不规范行为、财务状况的问题、内部管理方面的不足等。建议应该明确具体,有针对性地提出改进措施,为工会组织提供优化和改进的路径。


七、总结和感言


审计自查报告应该以总结和感言作为结束。概括报告的核心内容,总结审计的主要发现和主要问题,并对工会组织未来的发展提出期望和希望。


工会审计自查报告是一项详细、具体且生动的工作,其编写需要对工会组织的情况、工作开展情况、财务状况、制度和内部管理等进行全面审查。通过审计自查报告的编写,可以帮助工会组织更好地提高管理水平,加强工会权益保障,促进和谐劳动关系的建立和发展。

审计自查报告 篇8

工会审计自查报告是工会组织根据法律法规和内部规章制度,在一定时期内对工会经济收支、资金管理、资产状况、业务运行等方面进行全面检查和评估的重要文件。这份报告是工会自身对经济活动进行透明化监管、追求公正、公平、公开的一种体现,它不仅是工会自查自纠的重要工作之一,也是向会员会议和整个社会公众交出一份财务状况与业务运作的盈亏表。


工会审计自查报告首先需要进行财务状况的分析。在这一部分中,工会将会逐一列出工会本期各项收入、支出,以及资金使用情况。同时,还将对具有较大影响的收支进行明细分析,例如福利发放、职工代表培训、委员会活动等方面的费用。对于一些突出的问题,如滥用权力、挪用公款等,将进行深入调查并提出相应的整改意见。通过这一部分的分析,工会可以清楚地了解自身的经济状况,及时发现存在的问题,并采取相应措施进行解决。


工会审计自查报告还要对工会资产状况进行评估。资产评估是对工会固定资产、无形资产和长期投资等进行估值的一项工作。通过评估,工会可以了解自身资产的总体价值、增值情况以及资产配置结构等信息。同时,评估还可以识别资产价值被低估或高估的情况,为工会的资产管理提供基础数据。工会还需对不动产、设备设施等进行实地核查,确保工会资产的真实性和完整性。


除了财务状况和资产状况,工会审计自查报告还需对工会的业务运作进行全面的评估。工会作为职工的代表,其工作范围涉及社保、工资福利、劳动合同等多个方面。因此,工会需要评估自身在这些方面的运作情况。例如,在社保方面,工会需评估自身在组织职工参加社保、催缴费用、处理社保事务等方面的工作是否得当;在工资福利方面,工会需评估自身在参与工资协商、处理工资纠纷等方面是否积极主动;在劳动合同方面,工会需评估自身在起草、评议、履约等方面的工作是否完善。通过全面评估业务运作,工会可以找出存在的问题和不足,以便进行改进和提高。


小编认为,工会审计自查报告是工会组织在一定时期内对经济收支、资金管理、资产状况、业务运行等方面进行全面检查和评估的文件。这份报告的撰写需要详细具体,生动描述工会的财务状况、资产状况和业务运作情况,并提出相应的问题和改进意见。通过工会审计自查报告的编写,工会能够及时了解自身存在的问题,并采取相应措施进行整改,以保障工会的公正、公平、公开运营,为职工权益的维护与发展提供保障。

审计自查报告 篇9

我局对历年所有审计项目进行了自查,通过自查,我局发现其中有8个审计项目存在问题,对此,我们制定了整改措施并严格抓好落实,现将我局自查整改情况汇报如下:

一、项目审计基本情况

1、xxx中小学校舍粉刷工程1标段,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

2、xxx中小学校舍粉刷工程2标段,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx。

3、xxx中小学校舍粉刷工程3标段,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

4、xxx中小学校舍粉刷工程4标段,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

5、xxx幼儿园食堂燃气管道,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

6、轮台镇中心小学燃气工程,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

7、xxx学生宿舍、实训设备厂房,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

8、xxx小学教室、xxx小学教室、xxx锅炉房,送审价xxx元,审定价xxx元,核减额xxx元,核减率xxx%。

二、存在的问题

经过我局对历年所有审计项目进行自查,通过自查我局发现以上审计项目核减率均超过15%,越过了审计标准的红线。

三、整改措施

我局将进一步建立健全各项审查制度,加大项目工程量清单的审查力度,加大对所有项目预算控制价的审查力度,加大对项目设计变更的审查力度,加大对施工单位和监理单位的监督力度,加强对施工单位和监理单位相关人员的培训,建立健全各项检查监督制度,坚决杜绝以上类似问题的发生。

四、下一步工作计划

今后我局将进一步加强各个环节的监管和审查,严格按照相关程序操作,坚决按照审计标准执行。

审计自查报告 篇10

内部审计自查报告

随着企业的不断发展壮大,企业内部管理面对着愈加复杂多变的挑战,为了更好地维护企业自身的竞争优势与维护自身合法利益,企业需要进行内部审计,以全面检查企业内部财务、管理、运营等各方面情况,及时发现问题,并给予合理、及时、有效的解决方案。

内部审计是企业内部管理的一项重要工作,针对企业内部各个业务流程、部门之间的协调配合、规章制度执行等方面进行检查和评估,以确定企业存在的问题和内部控制方面的薄弱环节,并提出针对性的建议和改进措施,以保障企业管理体系的规范化、科学化、有效性。

为了能够更好地进行内部审计,可采取自查报告的方式,全面、系统地审查企业财务、管理、运营等各个方面,从而及时发现问题并提出解决方案。内部审计自查报告应包括以下内容:

1. 财务管理方面:主要针对企业的财务核算流程、会计凭证、成本核算等方面进行检查和评估,重点关注企业的财务管理流程是否完整、准确、合法,并提出相应的改进措施和建议。

2. 资产管理方面:主要关注企业资产管理情况,包括资产类型的划分、管理方法的制定、设备设施的购置和维修等方面,重点查看资产管理的制度与流程是否规范,提出相应的改进意见和建议。

3. 人力资源管理方面:关注企业的人员录用及培训、薪酬管理、绩效管理等方面,重点关注企业人力资源管理制度是否健全、流程是否规范,提出相应的改进措施和建议。

4. 风险管理方面:针对企业可能面临到的各种风险情况,包括经营风险、市场风险、信用风险、人为因素风险等方面,重点评估企业的风险防范措施是否有效、完整,提出相应的建议和改进措施。

5. 内部控制方面:关注企业内部各个部门之间的协调配合、规章制度执行等方面,重点关注企业内部控制制度是否健全、有效性如何,提出相应的改进意见和建议。

内部审计自查报告的编写,需要进行详细、全面的扫描,以保证检查的全面性、及时性和科学性。在报告中,需要明确列举出企业存在的问题,并针对问题提出相应的改进措施和建议。当然,在实际操作中需要注意,不仅要查问题,更要明确各个问题的原因并提出相应的解决方案。

在企业内部,内部审计部门需要对自查报告进行反复评估、总结,以不断完善内部审计管理体系,确保企业管理体系的规范化、科学化、有效性。同时,也要与企业各个部门紧密协作,彼此协调配合,实现内外部协同,共同推动企业成长和发展,保障企业利益和发展的可持续性。

总的来说,内部审计自查报告是企业内部管理的重要手段,对于企业的长远发展和竞争优势具有非常重要的作用。通过内部审计自查报告,企业管理者可以更好地了解企业的内部情况,及时发现问题,并提出科学、合理、及时的解决方案。同时,也可以推动企业内部管理体系不断完善,提升企业内部管理水平,确保企业可持续发展。

审计自查报告 篇11

在省审计厅和市委、市政府的领导下,在市依法治市办公室的指导下,我局在“六五”普法工作中,严格按照省厅“六五”普法工作规划和我市依法治市第四个五年规划(20xx-20xx年)的要求,认真开展“六五”普法活动,全面落实“六五”普法工作的各项任务,增强了审计人员的法制观念和依法审计的能力,取得了明显的成效。现将有关情况报告如下:

一、开展普法工作的措施

(一)健全组织机制,确立普法目标

1.完善法制宣传领导体制。按照市委、市政府的工作要求,我局进一步强化了组织机构,及时成立了由局党组书记、局长任组长,分管领导任副组长,各处室负责人为成员的普法工作领导小组,全面部署“六五”普法工作,并将工作机构设在法规处。

2.进一步完善市、县(区)两级审计机关普法工作领导机构。我市两级审计机关切实加强对法制宣传教育工作的领导,健全普法及依法治理领导机构,落实“一把手”负责制,明确领导职责,建立和完善领导小组定期会议、年度工作汇报、工作督查等制度,自觉接受党委、人大、政府对法制宣传教育工作的检查监督。

3.建立健全协调配合的法制宣传教育工作机制。我局明确由法规处负责规划的实施,做好组织、协调、指导和检查法制宣传教育等日常工作,帮助解决法律问题,加强对审计人员学法执法情况的检查监督。机关党委、人教处和其他有关部门分工负责、协调配合,共同做好法制宣传教育工作。

4.制定普法规划指导普法工作。我局努力推进依法行政和依法审计,认真规划,研究制定了《市审计机关开展法制宣传教育的第六个五年规划》和《市审计机关法制宣传教育第六个五年规划实施方案》,对全市审计机关开展“六五”普法工作进行了统一安排部署,做到了机构人员、工作和经费三落实,形成了普法工作一把手挂帅,分管领导专门抓,办公室具体抓的齐抓共管的良好局面。

5.确立普法目标。根据我市的经济和社会发展状况,结合审计工作实际,我局明确了普法目标,即:通过扎实开展法制宣传教育工作,增强全市审计人员的法律意识和法律素质,提高全市各级审计机关依法审计的能力和水平,推动依法审计、文明审计和全面履行审计监督职责,增强被审计单位依法行政、依法理财、依法接受审计监督的意识,在全市营造自觉遵守审计法律法规、主动落实审计意见、积极支持和配合审计工作的良好社会氛围,充分发挥审计“免疫系统”功能在国家治理中的作用。

(二)强化学习培训,提高审计队伍素质

1.加强对全体审计人员的法制宣传教育,着力提高依法行政和公正执法能力。我局健全和落实审计人员学法制度,实现法律知识考试考核工作的规范化。利用冬训集中学习、申领执法证自学、开展专题讲座学习等方式,做到领导干部带头学法用法护法,保证全市审计人员每人每年学法不少于40学时。东海、赣榆、新浦等县区审计局每周固定时间开展学习,由局领导和业务骨干轮流主讲;我局开展“身边的人讲身边的事”活动,由业务骨干主讲。通过法制宣传教育,树立了审计人员有权必有责、用权受监督、违法要追究的观念,提高了审计人员学法用法的自觉性和积极性,增强了审计人员依法审计的能力。

2.培养法制宣传教育队伍。我局根据需要充实了法制机构工作人员,组织开展法制宣传教育工作者学习培训活动,提高了法制人员的政治、法律素质和业务能力。目前已有3人独立开展了全市审计法制培训,4人多次到县区审计局指导审计法制工作。

3.创新学习培训方式。一是采取多种方式重点培训。我局在年初就制定培训计划和日程,落实培训时间、培训方式和培训内容,坚持利用冬训时间集中培训及其他时间自学培训。为了全面推行审理制度,我局在冬训期间重点对审理工作和审理要求进行了培训,分别到县区审计局开展了6场专题培训。不仅要让审计业务人员和审理人员掌握审理流程和要求,更要让局领导和综合后勤人员知道审理工作、明确审理要求,营造全面推行审理制度的大环境。二是加强制度建设。近几年来,我局制定了《审计执法过错追究办法》、《审计项目审理工作办法》、《审计项目质量检查办法》、《审计听证制度》、《依法行政情况报告制度》、《行政执法人员评议考核办法》、《普法宣传工作制度》等一系列规章制度,并不断进行修订完善,以适应审计工作需要。三是学习培训与审计实践相结合。通过培训,使全局同志随时了解和掌握新颁布以及修订完善的各项法律法规,从而在审计过程中,能够准确地判断违纪违规问题的性质、违反的法律法规条款以及法律法规进行处理处罚的依据。此外,还将审理过程中发现的问题进行汇总整理,编发了6期审计规范化工作动态,指导审计人员依法、依规开展审计。

(三)强化普法宣传,扩大审计影响

1.每年制定普法工作要点,有针对性开展法制宣传工作。每年初,我局要求各部门根据自身工作特点,制定本单位的普法工作要点,并交法规处汇总,提交局务会讨论通过后,下发执行。工作要点主要紧密结合审计业务工作,加强对财政、地税、行政事业、企业、政府投资、社会保障、资源环保等各领域的专业法律法规的宣传教育。

2.开展多种形式的审计法制宣传活动。为了进一步提高审计美誉度和影响力,改善审计环境,促进依法审计,我局利用广播、电视、报刊和网络平台,积极开展以新修订的《审计法》、《审计法实施条例》、国家审计准则、《省审计条例》、《省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计暂行办法》等法律、法规为重点的宣传工作,将审计法制宣传和审计文化建设有机结合起来。广泛运用专家法律讲座、以案说法、审计法制专栏、答记者问、悬挂横幅宣传标语等形式,积极开展形式多样、丰富多彩、生动活泼的法制宣传教育活动,进一步扩大审计法制宣传教育的覆盖面,努力提升审计法制宣传活动的影响力和感染力。20xx年11月,我局专门举办了审计法制宣传月系列活动:一是开展了审计法制工作书画摄影展,征集相关的书画摄影作品,制作了展板供审计机关和社会各界人士观看;二是围绕审计工作运用的理论、法规知识,以案例分析、知识抢答、错误纠正等形式开展了法律知识竞赛活动;三是进行了审计法制宣传论文评选活动。另外,我局还结合重大节日、纪念日、重大法律法规颁布实施以及“12·4”全国法制宣传日等主题活动,多形式多渠道地开展审计法制宣传工作,不断增强宣传效果。

3.在审计工作中加强审计法制宣传。我局主动服务被审计单位,深入开展“法律进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位”主题活动,注重将普法宣传贯穿到日常审计工作中,落实到每一个具体的审计项目上。通过对被审计单位开展专题培训、召开座谈讨论和内审工作指导,并结合日常审计,随时随地向被审计单位和社会各界进行普法宣传,解答被审计单位有关人员咨询的各类问题,使被审计单位和社会各界加深了对审计工作的了解,加深了对审计法律法规的了解。

二、“六五”普法取得的成效

(一)现代法制观念逐步增强

广大审计干部职工通过学习宪法,树立了宪法至上、法律面前人人平等、权利和义务相统一的基本观念,提高了审计人员依照宪法和审计法等法律法规开展审计的意识,为发挥审计免疫系统功能奠定了基础。

(二)依法审计的能力得到提高

两年来,我局坚持学法、普法与实际工作相结合的原则,在审计工作中充分体现依法执审的理念,并在工作中要求审计人员严格执行“审计八不准”等廉政规定,做到有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。全市共开展审计项目821个,查处违纪违规金额8.61亿元,上缴财政1.9亿元,核减工程款8.70亿元。审计过程中没有发生一起行政复议和行政诉讼案件。

(三)审计规范化水平明显提升

我局通过各种普法教育活动,明确了审计程序、审计流程等方面的要求,实行了组长审核、部分负责人复核、审理机构审理、审理委员会审定的四级审理制度,及时发现审计中存在的问题,帮助审计组规范程序、完善资料、完备手续。审理和审定过程中发现的问题越来越少,审计人员的自由度和随意性也越来越少,审计规范化水平得到了很大的提高。

三、工作中存在的不足和下一步的工作打算

“六五”普法两年多来,我局虽然取得了阶段性的成果,但通过自查,我们也发现存在一些不容忽视的问题。如:在普法宣传工作上缺乏对普法教育的全面性、系统性,普法效果还不十分明显。

在今后的普法工作中,我局将一如继往地重视普法教育工作,在形式上再丰富一些,在范围上再扩大一些,在内容上再广泛一些。在正常普法宣传的基础上,结合公务员法治理念主题教育培训活动,加强对审计人员的法制教育,增进与被审计单位之间的法律交流,进一步提升依法执审能力,圆满完成审计“六五”普法目标,为推动我市的跨越发展作出应有的贡献。

审计自查报告 篇12

根据xx集团公司《关于开展20xx年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神,我厂高度重视,由人力资源科牵头本着真实、完整的原则填制统计报表,对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查,现将自查情况汇报如下:

(一)薪酬制度建立健全及执行情况:

1.岗位效益工资按集团20xx年《岗位效益工资制度》和20xx年《关于工资和奖金管理办法》规定,全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准,以上月出勤为考核依据,病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资;工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知(2010221号)》规定不同工龄段计算。

20xx年度我厂共计审批各项薪酬基金xx万元,其中工资审批发放xx万元(其中:厂领导及机关管理人员xx万元,地面生产人员xx万元,后勤服务人员xx万元)。

2.按照集团公司总体发展战略,我厂以“安全为先,科技创新,控本增效,提升管理,实现五型”的工作方针,为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标,提升工资奖金管理控制力,20__年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准(x厂[20__]18号文件“关于下达厂20__年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”),厂绩效考核在注重结果考核的同时,突出过程考核与细节,明确了参与

绩效考核分配的内容构成。同时,把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施,我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性,树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念,促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门,在每月10日前回收下发的绩效考核打分表,根据回收的打分表,按表统计,进行汇总,组织召开厂综合绩效考评会并进行通报,考核结果报人力资源科,并且将考核结果在网页上公示,人力资源科按绩效考核结果分配奖金,各车间(科室)按照对员工绩效考核办法,对内进行二次分配,分配结果在公开栏进行公开,接受员工的监督。金能分厂实行总额切块,由分厂内部实行考核分配,从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜,体现出一线职工的辛劳和责任。奖金审批发放xx万元(其中:厂领导及机关管理人员xx元,地面生产人员xx万元,后勤服务人员xx万元)。

3.厂设立“实施精品战略,提高产品产率”奖励基金,由经营管理科负责修订,由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”[20__]52号文件,依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门,在每月10日前回收下发的精品战略打分表,根据回收的打分表,按表统计,进行汇总,组织召开精品战略考评会并进行通报,考核结果上报人力资源科,由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用,真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为,达到安全生产“零事故”的目标,厂制定了《安全奖惩办法(试行)》(xx厂[20__]15号文)、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则(试行)》(xx厂[20__]104号文)。同时,为了进一步达到过程与结果的统一,厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核,考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况

为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异,厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。其中:

1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40;

2、检修车间1.35;

3、分厂储煤车间1.33;

4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30;

5、煤质科、分厂煤质科1.25;

6、调度室、分厂调度室1.20;

7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10;

8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0;

9、物业公司(冬季)1.0物业公司(夏季)0.9;

10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定,没有超标准和扩大范围、截留等现象。

(二)领导干部执行集团公司年薪管理的规定:

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬,由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪,工资部分正职按集团公司规定每月xx元执行,年兑现10万元,副职按每月xx元执行,年兑现x万元;全员安全风险按集发[20__]243号文件规定标准执行,无超标现象;其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部薪酬处带标准审批的,按标准规定执行,年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的,按规定执行。

审计自查报告 篇13

政府信息公开工作领导小组办公室:

为贯彻落实《四川省人民政府办公厅关于转发 〔国务院办公厅关于进一步做好政府信息公开保密审查工作的通知〕的通知,(川办发〔20xx〕92号)和《xx市人民政府办公室关于切实做好政府信息公开保密审查工作的通知》(德办发〔20xx〕20号)有关要求,推进我局政府信息公开工作,我局认真组织实施,现自查如下:

一、组织领导有力,工作有序开展

20xx年,我局高度重视政府信息公开工作。一是加强组织领导,建立了局长为政府信息公开工作第一责任人、分管领导为具体负责人的领导小组,办公室张显文、韩玲两名同志具体负责信息公开日常工作。二是我局结合本部门实际制定了审计局政府信息公开工作计划,逐项分解任务到人,确保工作落实、责任落实、责任人落实。按要求确定公开事项、上报程序,将审计职能、办事条件、办事程序、办事纪律公开,以适当方式向群众公示。三是年初,我局制定了政府信息公开总体规划,确保年度有安排,实施有措施、工作有总结,经验有交流。四是开展政府信息公开工作督查调研,及时按要求上报了政府信息公开相关信息、自查报告和有关资料,20xx年我局共按要求公布了概况、计划总结、法律公文、工作动态信息共149条。

二、建立政府信息公开制度、主动接受上级部门监督

1、及时完善政府信息公开工作制度。对在互联网上发布的内容由分管领导进行保密审查,对具体负责人进行了严格的网上信息报送培训、保密培训,同时还建立了责任追究制度,坚持“谁主管、谁负责,谁公开、谁审查”的原则,对政府信息公开中出现的问题将严格、及时追究有关人员的责任。

2、对我局的政府信息公开主动进行了评议考核,采取了切合实际、多形式、多渠道、多层面的评议考核。以党建目标考核为契机召开的满意度测评会,对我局在党务、政务公开以及廉政纪律执行方面进行民主测评,取得了较好的效果。

3、主动接受监督。从开始实施政府信息公开到目前为止,从未接到任何投诉。

4、建立健全激励机制,做到奖惩分明,确保政府信息公开工作有序开展。

三、精心编制,严格审核政府信息公开的内容

1、我局编制、公布了政府信息公开指南、公开目录和年度总结报告、年初计划等,以此规范政府信息公开内容,同时结合本局实际及时修订和补充完善了政府信息公开指南和目录。

2、由专人负责政府信息公开工作,及时维护和更新政府信息公开内容。做到公开内容全面真实、及时准确、重点突出、群众满意。

3、及时主动公开了本部门的机构简介、领导分工、工作动态、计划安排以及应该面向社会公开的政府信息,特别是本部门的便民措施、工作制度、审计工作开展情况。

四、政府信息公开取得实效

1、运用各种便于公众知晓的形式传递政府信息,为公众提供快捷、方便的服务,保证政府信息公开及时有效,方便群众及时完整地获取政府信息。

2、对我局制度、审计法律法规等内容实行了长期公开,审计计划阶段性工作实行逐段公开,日常工作实行及时公开、审计动态实行随时公开。

3、对事关全局、涉及公众普遍关注和公众切身利益的重要事项实行决策前公开、实施过程动态公开和实施结果公开。从未发生因政府信息应公开而没公开或不应公开而公开、公开不及时等情况造成的事故或群众投诉。

审计自查报告 篇14

按照开展审计工作评议的统一安排,4月30日,区审计局召开自查自评会议,并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上,大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩,同时也指出审计工作存在的不足,并制定了初步整改措施。

一、近年来审计工作所取得的成绩

在区委、区政府和上级主管部门的领导下,在区人大、区政协的有力监督下,在各部门的倾力配合下,近三年来审计工作取得了长足的发展,具体表现在以下五个方面:

(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来,我们紧紧围绕党委政府中心工作,充分发挥审计“免疫系统”功能,切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换,和谐了审计氛围、融洽了审计关系,审计工作的外部环境明显优化,表现在单位和个人主动请予审计,要求审计的越来越多,请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多,采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

(二)审计工作成效明显。20__以来,我局共开展了109个项目(单位)的审计及审计调查,查出管理不规范金额41463万元,纠正归还原渠道的资金达3418万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623人次,发放整改意见函215份,对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查,核减债务1101万元;牵头组织了区级政府性负债清理,核减债务12541万元,核减率7.08%;核减国家建设工程投资4300万元,挽回经济损失3600万元,核减城市建设中以开发带动的项目亏损3016万元,积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索6件;坚持以审促纠、以审促建,提出合理性建议105条,促使被审计单位建立完善了56项管理制度,审计职能作用得到充分发挥。

(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督,促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等5个规范性文件,从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则,先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前,率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法,待进一步总结完善后全面推行,这必将对进一步提升审计质量和效能,促进廉洁从审起到积极的推动作用。

(四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来,我们坚持以完善控制体系为抓手,严把“四关”,狠抓审计质量全面提高,三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查,深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等,为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程,对每一个审计项目严格实行三次复核,即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时,坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上,力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动,督促被审计单位落实整改事项,进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制,即由主要领导牵头,定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审,通过抽审提高审计质量,并将抽审情况在机关内部予以通报。

(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”:即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务,在服务中监督,学会换位思考,用审计别人的标准来要求自己,用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机,要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”,要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感,树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定,坚持民主集中制原则,树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动,坚持每年签订《廉洁从审承诺书》,让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员,强化社会监督,三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队,争取了10个财拨编制,晋升了3名副科级领导干部,上挂下派了2名干部,改变了3名干部的工勤身份,选调了6名干部充实审计队伍,干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题,积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议,三年来,共上报《审计信息》69期,《审计要情》28期,《审计专报》35期,使审计工作全面进入党政领导的决策视野,充分发挥了审计的建设性功能。

二、深入查找自身存在的问题和不足

(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工34人中仅有22名专职审计人员,今年安排计划项目29个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目423个和领导交办项目),审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展,大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态,利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后,一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用,影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”,审计的广度和深度不够,效益审计开展较少,微观审计多、宏观审计少,个别领域、个别项目审得不透、不细。

(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排,我们在机关认真开展了作风整顿建设活动,通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在,“不守时”,作风散漫,上下班迟到早退;“不守纪”,不遵守规章制度,工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”,律己不严,接受被审计单位宴请;“不敬业”,责任心不强,审计工作效率较低。

(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深,对问题的实质欠深层次挖掘和分析,信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实,整改意见过于粗糙,可操作性差,促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大,个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”,一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处,必须加大对整改情况的跟踪检查力度,审计执法工作有待加强。

(四)专业技能亟须提高。尽管80%的职工具有大专以上学历,但中级以上职称仅占35%,能熟练运用AO系统进行审计的人员不多,尤为缺乏工程技术人员,致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之,审计任务重、培训机会少,业务素质和能力有待提高。

(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪,工作的积极性和主动性不强,存在“软懒散拖”现象,审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心,工作中存在“走过场”的现象,深入细致不够。

(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成,对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”,内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”,“挂标语、发传单”多,对典型案例解剖分析少,宣传实效不大。

三、认真落实整改提高的各项措施

(一)把握角色定位,树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机,用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计,要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排项目计划和开展审计工作,从机制、体制层面建言献策,强化审计服务大局功能。跳出审计干审计,要坚持站在被审计单位的角度,深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议,强化审计建设功能。

(二)开展作风整顿,塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合,以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度,盯紧“自由人”,防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开,工作时间只准使用审计内网,根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律,严肃执行“审计八不准”,探索试行工作经费项目包干制,防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制,以制度促效能提升,防止“不敬业”。

(三)搞好业务培训,打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求,加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径,邀请上级审计机关和相关部门的专家,进行计算机审计、法律、业务知识培训,提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式,将工程技术人员、计算机审计熟手,送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高工程审计和运用AO系统审计能力,培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向,通过优化组合,合理调配科室人员、整合外聘人员等方式,实现“传帮带”,培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

(四)强化监督管理,创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分,并将内部机构设置对应划分成四类,形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式,改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式,这既能提高审计效率,又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计监督的特有优势,运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告,扎实抓好审计信息科研工作,促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法,确保审计结论的经济违规问题得到整改,审计建议得到落实,增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。

(五)加强廉政建设,塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手,要求审计人员用高于别人的标准要求自己,用严于别人的标准监督自己,严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度,探索实行项目质量责任追究制,切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网,公开审计内容、审计程序和审计结果,公布举报电话,定期发布有关审计信息,不断提升审计形象。

审计自查报告 篇15

20xx年,我局在县委、政府和县法建办的正确领导下,县局的机关行政效能建设紧紧围绕县委、县政府工作重点,紧扣县委、政府制订的奋斗目标,深入实施依法治县战略,着力在巩固成果、构建长效机制上下功夫,着力深化依法行政、在推进政务公开上实现新突破,以加强“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计文化建设为重点,以加强审计机关的作风建设、全面提高审计队伍的思想、政治、理论和业务素质为主题,进一步转变了工作作风,提高了审计工作效能和服务水平,促进了审计事业的发展。

按照《中共县委办公室县人民政府办公室关于印发县机关行政效能建设工作考核办法》文件要求,认真对20xx年机关行政效能建设工作进行了自查,现将有关情况报告如下:

一、求真务实,扎实推进机关行政效能建设

我局历来十分重视行政效能建设工作,把它放在与业务工作同等重要的位置来抓。

(一)加强领导,强化责任,确保效能建设工作顺利开展。局党组切实担负起治理整顿机关纪律作风的责任,成立了专项活动领导小组,由局长担任组长,班子成员任副组长,各股室负责人为成员,具体日常工作由局党组成员、纪检组长牵头,办公室负责,形成各负其责的工作格局。分层次分析查找自身存在的问题,明确工作重点和目标。在工作中力求做到“六个克服”:克服工作平庸、不求上进的现象;克服工作推诿拖拉、懒惰低效的现象;克服各行其是、自由散漫的现象;克服遇难而退、畏首畏尾的现象;克服骄傲自满、我行我素的情绪;克服得过且过、敷衍工作的作风。

(二)强化学习,提高认识,加大宣传,扩大影响。抓好学习教育,增强服务能力,坚持把学习教育纳入经常性轨道,抓政治理论教育,抓业务学习培训,突出理想信念、艰苦奋斗、党纪条规、效能建设等教育;另一方面,组织审计法律法规、审计规范、计算机应用技能等培训。通过学习,提高了审计队伍的政治素质和业务水平,强化了服务意识和业务技能,增强了依法审计的能力,为提升机关效能夯实了思想基础。

(三)加强效能监督,增强服务意识。以规范行为为重点,全面落实首问责任制、限时办结制、服务承诺制、责任追究制等制度,进一步规范决策程序、岗位职责和工作流程,明确限时办结事项、工作标准和流程、责任追究措施等,开展对审计计划执行和落实审计项目限时制的情况进行检查,局监察室每半年检查一次,并向局长办公会报告检查情况,对工作进度过慢、工作效率不高的股室、审计组和人员及时提醒,检查纳入年度考核,考核结果作为奖惩兑现的依据,保证了有权必有责、用权受监督、低效应提速、违法受追究、侵权须赔偿。

(四)坚持厉行节约,杜绝奢侈浪费。完善财务管理制度,重大经费开支集体研究决定,严格执行开支审批程序,以规范“三公”为重点,促进厉行节约各项要求落实。一是深入推进局机关公务用车问题专项治理,完善和落实公务用车编制管理、购置审批、经费预算管理等制度,强化日常监督;二是巩固制止公款出国(境)旅游成果;三是规范公务接待工作,督促公务接待定点接待制度的执行,监督接待经费开支按标准执行,严禁以会议和培训名义列支公务接待费用。

(五)改进工作作风,密切与群众联系。积极推进电子政务建设和公文无纸化传输工作,全面运用了计算机ao现场审计实施系统和oa自动化办公系统,提高了审计效率和办事效率,全面实行民主推荐、竞争上岗、群众测评、任用公示和试用期的干部人事制度,使干部工作逐步迈向科学化、规范化,促使全局干部工作作风转变、审计业务工作水平提高、工作效能提升。

二、深化效能建设,促进审计工作实现新突破

(一)规范审计行为,增强依法审计能力。不断深化和加强法制宣传教育和依法行政工作,着力推进依法行政、落实行政执法责任制,强化审计项目质量控制,严格依法从审,规范审计行为,强化审计机关的法治化建设,制订和完善了审计操作规范和评价标准,强化内部管理,建立了审计质量股室复核、法制工作机构审理、审计业务会议审定的三级质量监督制度和审计质量责任追究制度,继续推行完善纪检监察机构对审计项目实行事前、事中、事后“三点”效能监察制度,建立权责明确、行为规范、程序严密监督有效的行政执法体制和权力运行机制。

(二)完善绩效考评制度,切实发挥审计监督职能和服务功能。为有效地加强机关行政效能建设,促进审计工作全面发展,通过建立《县审计机关行政执法责任制考核办法》、《县审计机关业务工作考核办法》和完善《个人年度实绩量化考核办法》和《县审计局机关党员建设目标任务量化考核办法》等考核机制,全面推进审计项目计划执行进度管理,健全审计项目督察和全过程监控制度,实施审计项目限时制,通过一系列有效的考核和管理,调动了审计人员工作积极性,提高了工作效率,推动了审计机关行政效能工作的开展。

(三)推进审计公开,提升审计公信力和影响力。认真执行政务公开制度、政务信息公开规定和审计结果公告制度。今年代市政府提交的审计工作报告得到市人大常委会高度肯定,近期将及时向县人大常委会提交审计处理结果的报告,全年共公告审计结果和审计工作报告18件,其中领导干部经济责任审计结果公告3件。

三、认真履行审计监督职责,助推行政效能建设取得新成效

积极推进审计转型,加大效益审计、计算机审计的力度,在进一步强化审计监督的同时,致力于发挥审计服务功能,积极推动审计查出问题的整改落实,促进政府部门职能转变,推动部门建章立制、规范管理,为地方经济社会发展当好公共财政的“卫士”,发挥好审计“免疫系统”功能的作用。

(一)找准审计职能在环境兴县战略中的定位,创优发展环境。持续深化财政预决算审计,助力于创造开明开放的政策环境,加强对县级部门的审计监督,促进财政管理水平的不断提高,促进打造“阳光”政府;纵深推进重点项目资金审计,助力于创造公平公正的法治环境,查处和移送违纪违规行为、线索,扎实推进法治建设;大力加强经济责任审计,助力于创造优质高效的政务环境,促进行政权力运行的阳光、透明;积极开展企业金融审计,助力于创造规范有序的市场环境,树立为企业服务的理念,坚决清理和纠正涉企乱收费的行为;有力推动审计整改落实,助力于创造积极健康的舆论环境,扩大群众对审计工作的知情权、参与权和监督权,取信于民;切实改进工作作风,着力于营造文明诚信的人文环境,认真履行《审计机关文明礼仪公约》,严格规范审计人员职业道德行为,自觉维护审计干部良好职业形象;不断加强廉政建设,着力于营造风清气正的政治生态环境,突出抓好审计项目效能监察,坚决查处暗箱操作、隐瞒不报、自行“消化”和利用职权职务谋取不正当利益、权利寻租的腐败问题,以优良的党风促政风、优行风。

(二)注重民生和惠农资金的监督,助推基层政务公开。加大对保障和改善民生、强农惠农资金的监督检查。

(三)围绕促进深化财税制度改革,助推财政信息公开。进一步促进改革完善预算资金分配决策机制,进一步深化部门预算改革,推进国库集中收付、政府采购制度和“收支两条线”管理制度改革,促进财政加大在“三农”、教育、卫生、文化、就业再就业服务和社会保障、生态环境、公共基础设施等方面的投入,推进政府收支总预算、总决算和部门预算信息公开,稳步推进“三公”经费公开,加大财政专项资金公开公示力度,进一步扩大公开范围和资金规模,加强对基层财政信息公开工作的指导,完善基层财政专项资金公开内容,积极推进乡镇财政预算信息公开。

通过开展机关效能建设工作,我局干部职工的责任意识、服务意识、公仆意识和依法履行职责的法制意识明显增强;机关工作人员的工作积极性、主动性和创造性明显提高,自觉遵守工作纪律、组织纪律和各项规章制度;工作协调配合得到加强,推诿扯皮的现象没有了,团结奋进、开拓进取的意识不断增强,机关的服务形象和整体形象进一步提升,有力地推动了审计工作的发展。

固定资产报告


常言道,眼见为实。为了使下次工作更为出色地完成,人们经常会使用报告。随着时间的推移,报告的用途也逐渐扩大,如在新产品开发、投融资、公司发展规划以及年度发展计划等方面起到重要的作用。那么,一般的报告是如何撰写的呢?经过整理,我们为您带来了名为“固定资产报告”的报告,请您认真阅读本文中的重要概念!

固定资产报告 篇1

一、固定资产基本情景

1、会议话筒1个,dvd1台,tcl29o彩电1台,音响1台,专业功放1台,显示屏+硬盘录像机1套(房东供给),考勤机1台,传真机1台,电风扇1台。

2、档案室密集柜1套(房东供给),保险柜2个,铁皮柜147组(一组5个),文件柜3个,大帮台1套,办公桌48张,会议桌椅1套,联邦椅1套,客户椅4张,茶几3套(一套2张)玻璃柜1台。

3、电脑39台(实35台),其中因业务繁忙,暂借4台电脑短期使用(发证办3台,档案室1台),另新购置2台。

4、打印机有30台(实29台),含新购置6台,其中1台暂借。

5、空调16台(实12台),其中房东供给空调4台(租赁合同中体现)。

6、测距仪4部,数码相机2架,大复印机2台(实1台),其中暂借1台,小型复印机1台,扫描仪3台,传真机1部。

7、位于区府路的办公楼一幢(原广电大楼),现区国资委已调拨给XX区后勤服务中心,产权证由市房管办保管。

二、固定资产报废情景

1、显示器12台,主机7台,打印机13台,大型复印机1台,空调(立柜式)2台,挂式空调5台。

2、铁皮柜双开15个,会议话筒2个,保险柜1个,缝纫机1台。

三、存在的问题

因搬迁到新址办公导致部分办公设备如办公桌、办公椅在搬运过程中损坏,因办公室的调整,且无专人负责专人管理导致给清点及保管办公设备工作带来必须的难度。

四、问题分析

固定资产管理工作中存在的问题,既有体制机制的原因,也有管理过程中的缺陷,是综合因素影响的结果。

五、下一步采取措施提高思想认识。

从思想认识入手,提高加强固定资产管理工作的自觉性加大领导重视力度,有专人负责,并成立了固定资产清查小组,负责对分中心固定资产及低值易耗品的清查工作组织实施,相关股室进行了明确分工。建立健全并严格执行固定资产购建、保管、使用、维护和盘存等制度。把国有资产管理作为一项重要资料,列入本单位工作目标。完善制度。将根据固定资产管理方面的新要求,制定适合我分中心实际、便于操作的固定资产管理办法。明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能,各负其责的新机制。加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保资金账、实物账一致。严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,对于违规情景进行通报。抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把分中心的固定资产管理工作提高到一个新水平。

固定资产报告 篇2

县政府:

近年来,我局根据国家税务总局和市局具体实施意见的要求,努力推进全县地税系统信息化建设,不断加强“数字长海”建设步伐,以全面适应精细化、科学化税收工作的需要。通过信息化建设,提高了税收工作效率和管理水平,最大限度地方便和服务纳税人,取得了一定的成效。但是随着税收业务量的增加,计算机设备老化的问题凸显。目前,我局计算机设备已经远远不能满足税收工作的全面信息化、网络化和办公自动化建设的需求,现急需购置和更新一部分计算机设备,以适应迅猛发展的信息化建设的要求,避免全县税收工作受到影响。申请购置电脑的报告。

现将我局计算机设备的现状和需要购置更新的设备报告如下:

一、计算机设备的现状

1、全县地税系统共有各式电脑30台,其中:2000年购入15台方正文祥600型微机;2002年购入5台兼容机;2004年购入8台联想启天微机;两台服务器分别是2000年购入的康柏ml370和2004年购入的浪潮mp120。打印设备26台,其中:2000年购入3台惠普激光打印机、2台惠普喷墨打印机;2002年购入1台爱普生激光打印机、1台佳能喷墨打印机;2003年购入1台爱普生针式打印机、1台惠普激光打印机;2004年购入12台爱普生针式打印机、3台三星激光打印机、2台惠普喷墨打印机。

2、全县地税系统现有的计算机设备老化问题非常严重。例如:2000年购入的15台方正文祥600型微机,现在市面上已经全部淘汰,我局因资金问题一直未更换,长年不间断的需要维修,经常出现“死机”、“自动重启”等故障,其中3台已经因没有零部件更换而全面停用;2000年购入的3台惠普激光打印机,现在已经停产,出现故障后根本无法维修,基本上都闲置无法使用。

3、微机使用频率高、负荷大。因工作的需要,我局微机基本上是天天使用,特别是基层单位服务窗口,工作量更是满负荷。但是由于计算机设备的老化,故障多发,直接影响了为纳税人服务,往往几分钟就应办理完毕的`业务,常常需十几分钟甚至是长达半个小时,才能办结,造成了办税、办公效率低,服务水准上不去。申请购置电脑的报告。为此纳税人多有微词,也给基层单位和县局提过意见。

二、市地税系统计算机配置的现状

市地税局自2002年以来,一直注重加强信息化建设,先后开发了02版税务应用系统,04版局域网税务管理信息系统和办公自动化系统,构筑了信息化建设的平台,要求基层局采取切实可行的措施不断加强信息化建设。并且与市财政局沟通,明确了基层局计算机设备的购置和更新由地方政府解决,几年来县政府也给予我局很多支持,但是与北三市的兄弟局相比,我局计算机设备的配置和更新明显落后。北三市地税局现在是人手一台微机,稽查系统、计会系统和信息部门因工作涉外和管理的需要更是人手一台笔记本电脑,而且陆续在2004年已经全部更新了计算机设备。市局及市内各分局的信息化建设水平我局更是望尘莫及。

三、需购置和更新的计算机设备

1、申请购置15台戴尔dimension5150c台式微机替换15台老化较厉害、故障频发、严重影响工作的方正计算机。

2、申请购置3台惠普laserjet1020激光打印机替换已停产无法维修的3台惠普6l激光打印机。

3、因为稽查科下户检查现场办公和网管员管理维护网络的需要,申请购置2台戴尔xpsm1210笔记本电脑。

4、因县局办公大楼供电紧张,经常发生跳闸和微机反复重启现象,申请购置ups(不间断电源)山特k1000pro7台、k500pro11台和发电机2台。

5、申请配置清华普天u盘50个,用于日常办公需要。

以上购置和更新计算机设备预算需158,308.16元,请县政府通过政府采购的方式购入后,拨付我局使用。

特此申请,望批复。

xx

日期:

固定资产报告 篇3

XX位于XX省北部、长江以南沿岸,全境东西长270公里,南北宽140公里,总面积约1882xx平方公里,占XX省总面积的11.xx%,其中城区规划面积1400平方公里(撤县设区),建成区面积100平方公里(20xx0年),城区人常住人口86万。

是长江沿岸经济重镇和XX省副中心城市,建成区面积、城区人口和经济实力仅次于省会XX。

1992年,XX市被国家列为沿江对外开放城市,是首批5个沿江对外开放城市之一。

XXX是中国内陆重点开放城市,鄱阳湖生态经济区、长江中下游重要城市之一。

随着XXX一体化,将来XX至XX只需20分钟。

XX地处赣、鄂、湘、皖四省交界处,襟江带湖,背倚庐山,山拥千嶂,江环九派,是兵家必争的军事重镇。

境内京九铁路、合九铁路、铜九铁路等铁路线贯通。

交通十分便利。

她右邻鄱阳湖,左连洞庭水,京九铁路与长江黄金水道在这里构成了中国南北、东西交流的轴心,是中国历史悠久的著名旅游城市。

长江边上的XX交通便利,铁路、公路、水运、民航齐全。

得益于得天独厚的条件,XX很早就开始成为轻工业城市,并发展成为临江工业城市,如今,它的汽车、钢铁、家具、玻璃等工业非常发达。

XX是在金融、文化、情报通讯、教育研究及交通等方面取得飞跃发展的充满活力的城市。

XX、XX地缘相接,一个是全省行政中心城市,集政治、经济、文化功能于一体,另一个是重要的门户城市,拥有152公里长江岸线的天然优势。

20xx2年,XX和九江两市生产总值占全省的xx4.1%,规模以上工业增加值占全省的xx2.5%,财政总收入占全省的xx0.8%。

经济全球化和区域经济一体化日益成为世界经济发展的潮流,而区域经济发展的“双核”结构现象日益凸显,即核心竞争力强的区域都是由一个中心城市、一个门户城市及其连线所组成,如广东的广州和深圳、江苏的南京和苏州、浙江的杭州和宁波、山东的济南和青岛、辽宁的沈阳和大连等。

在省委十三届七次全体(扩大)会议上,省委书记XX明确提出,实现“龙头昂起”,重中之重是集中力量加快推进XX一体化。

据“十二五”规划,“十二五”末XX、XXX两市的经济总量和规模以上工业增加值都将达到全省的40%以上,完全有条件成为支撑XXX经济崛起的“双核”。

“XXXXX广场”是XXXXXXXXXX有限公司在XX开发的第一个项目,此项目地块通过竞拍方式于20XX年XX月拍得,项目地址位XX城市新核心,XXX道以南、XXX以东,以及XXXX道以南、

XXX以西。

项目所在地为城市中心级规划区域,目前市民服务中心已投入使用,将带来大量的人口涌入。

项目处在XXX湖4A级景区、紧邻XX市最好的第一中学、最大第一人民医院、体育中心和XXCBD中央商务区、XX交易中心。

项目内拥有稀缺湖景资源,紧邻XX湖滨湖景观带,项目奢享270°的一线湖景景观。

紧邻市政府,交通便利,远眺XX,具有270度优质湖景资源。

并根据XX市规划发展的要求,于20xx4年10月前办理完成所有开发手续,并正式开工动建。

XXXXX广场整体业态为高层写字楼、公寓式酒店、商业等,其中酒店部分为自持,其余部分对外销售。

截至20xx5年5月,XXXXX广场开发计划如下所示:

项目位于XXXXX湖新区XXXXX道以南,东XXXX路,西XXXX路。

对面是XXXX金融中心,与XXXX交易市场相邻。

270度一线湖景,地段极其稀缺,优势非常明显,是XX市不可多得的优质土地。

XXXXX区是未来大XX的新政治、经济、文化、商业中心,2009年,XXX市委、市政府在市委九届七次全会提出了“拉大城市框架,实现从甘棠湖、南湖时代走向XXX时代”的战略部署,随着以新市民中心(市四套班子办公地点, 20xx5年4月已搬迁)、城市展示馆为代表的一系列政府行政单位和公共配套设施的搬迁投入使用,政治、经济、文化功能已经转移至XXXX,无论从地理位置上,还是城市功能上,XXXX区将都将成为XXXX市核心

同时,随着新一中、新第一人民医院、新XXX学等陆续投入使用,XXXX区成为XX生活配套设施等级最高、最齐全的片区,加上本身国内少有的生态环境优势,XXXX区一定是XXX最适宜居住、价值最高的片区。

该片区将快速导入大量人口,成为XXX市建设的唯一核心区域。

项目地处XXXX道以南。

XXXX道作为XXX中轴,一直以来是政治、金融、商业的第一干道,双向八车道,与XXX传统老城区无缝对接,驱车10分钟直接抵达XX传统城区各地,并无地理位置的区隔感。

随着XXX枢纽的使用、XXX桥的通车、XXX绕城公路的建成,XXX市交通格局将瞬间改变,本项目所在区域人流、车流将快速大幅提升。

XXXX区市政配套设施先行,目前政府投资的学校、医院等基础设施已基本建设完成并投入使用,政府投资项目现已全面转为以房地产开发为主的社会投资项目,片区内将快速导入大量人口。

固定资产报告 篇4

第九条 固定资产投资项目节能审查按照项目管理权限实行分级管理。由国家发展改革委核报国务院审批或核准的项目以及由国家发展改革委审批或核准的项目,其节能审查由国家发展改革委负责;由地方人民政府发展改革部门审批、核准、备案或核报本级人民政府审批、核准的项目,其节能审查由地方人民政府发展改革部门负责。

第十条 按照有关规定实行审批或核准制的固定资产投资项目,建设单位应在报送可行性研究报告或项目申请报告时,一同报送节能评估文件提请审查或报送节能登记表进行登记备案。

按照省级人民政府有关规定实行备案制的固定资产投资项目,按照项目所在地省级人民政府有关规定进行节能评估和审查。

第十一条 节能审查机关收到项目节能评估文件后,要委托有关机构进行评审,形成评审意见,作为节能审查的重要依据。

接受委托的评审机构应在节能审查机关规定的时间内提出评审意见。评审机构在进行评审时,可以要求项目建设单位就有关问题进行说明或补充材料。

第十二条 固定资产投资项目节能评估文件评审费用应由节能审查机关的同级财政安排,标准按照国家有关规定执行。

第十三条 节能审查机关主要依据以下条件对项目节能评估文件进行审查:

(一)节能评估依据的法律、法规、标准、规范、政策等准确适用;

(二)节能评估文件的内容深度符合要求;

(三)项目用能分析客观准确,评估方法科学,评估结论正确;

(四)节能评估文件提出的措施建议合理可行。

第十四条 节能审查机关应在收到固定资产投资项目节能评估报告书后15个工作日内、收到节能评估报告表后10个工作日内形成节能审查意见,应在收到节能登记表后5个工作日内予以登记备案。

节能评估文件委托评审的时间不计算在前款规定的审查期限内,节能审查(包括委托评审)的时间不得超过项目审批或核准时限。

第十五条 固定资产投资项目的节能审查意见,与项目审批或核准文件一同印发。

第十六条 固定资产投资项目如申请重新审批、核准或申请核准文件延期,应一同重新进行节能审查或节能审查意见延期审核。

固定资产报告 篇5

一、基本情况介绍

1、盘点目的:为了全面掌握固定资产的使用情况。

2、盘点期间:xxx年4月16日——xxx年4月30日

3、盘点人员:

4、盘点方式:这次固定资产清查盘点工作主要是以核对帐表方式进行逐一盘点

为了全面掌握公司固定资产的使用情况,财资部于xxx年4月16日组织固定资产逐一盘点,参与人员包括财资部全体人员以及制造部张鸿明。这次盘点总共历时两周,在大家的共同努力下,最终于4月30日顺利完成。本次盘点主要是对资产的数量、位臵、使用人及其使用情况进行确认,并对资产折旧、处臵情况进行分析,同时拍摄照片辅助本次盘点。

二、固定资产盘点范围及说明

(一)盘点范围:

本次盘点,主要是针对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,且单位价值超过2000元。该资产有关的经济利益很可能流入公司,且成本能够可靠计量时确认为固定资产。(xxx年版制度汇编规定)

(二)资产使用状况说明

本次报告中将分为机械、模具、运输、工装、办公设备、账外资产等几类进行梳理列示,同时将已经淘汰的资产罗列为其他项进行处理。

1、机械类

内容:主要包括电焊机、水箱、天车等一些大型的机器设备。  使用情况:经盘查,所有都在正常的使用当中,并未出现任何损毁等现象。

2、模具类:主要涵盖了公司40.2和42.2型号在内的8套模具。  其中40.2型号的A、E、F模具已经卖给了云南大理分公司,其余模具均在车间正常运转生产。同时40.2模具B和模具D折旧已提完,以后年度根据操作员反映的资产使用情况对该资产进行处理。

3、运输类:主要包括公司叶片运输车、叉车以及公车两辆、售后服务用车两辆。

除一台CPCD30叉车油箱已坏暂时无法使用外,其余车辆均正常工作。

4.工装类:主要包括车间各类大小工装设备。

 在盘点中发现运梁小车已淘汰使用并将此车加以改装成为现在的运梁车,三角拉线架、吊腹板夹具和瓦撑杆现废弃放库房,加湿房已改作钻孔机材料堆放室,而下料支架和无缝管200mm已经用完。其余工装均在车间正常使用。

5.办公设备类:这类分为两部分进行统计,涵盖了办公室内的各种办公用品。

经调查,除库房有一台未使用的电脑和两台TCL彩电被放于库房外,其余办公资产均在各自岗位中被使用。没有发现盘盈盘亏情况。

6.账外资产类:这类在购入时未进行入账,直接计入费用,在当期予以抵扣。

(三)具体盘点情况见附表:

盘点表

三、盘点资产存在的问题

固定资产作为公司总资产的重要组成部门,各部门(包括公司所有在职人员)均需要有足够的重视。不能有随意丢弃,或者其他不正确使用甚至损坏的行为。在此次盘点工作中发现,部分部门对固定资产除保管力度欠缺,某些车间管理人员对自己工段的资产不够了解,存放地点不明确,这对部门以及公司对资产的管理造成不便。比如说:

1、车间管理人员对资产的传统名称和书面用名难以分清,对资产处理情况不甚了解,致使在盘查时形成不便,这也对资产的统一管理带来了困难。

2、在各个工段各个班组之间存在工器具相互借用,但没有相关记录,容易导致资产的流失,也资产对盘查造成困难。

3、资产盘点表中有些资产实际已经使用完毕,但由于没有及时更新相关信息,在盘点表中却未能体现。

四、盘点总结及建议

(一)固定资产入账的确认

对于新入账的固定资产,在公司财资部统一管理固定资产的原则下,按照固定资产的类别和管理要求,由有关部门负责归口分管,根据固定资产的使用地点,由各使用单位负责具体管理,并进一步落实到部门和个人,同时必须做好相关记录。

(二)加强固定资产的管理

1、各部门派专人负责管理资产,定期组织固定资产的盘点,将资产的使用变更情况做好记录,并逐级上报,便于领导随时了解资产的相关信息;

2、对于借入借出设备进行登记,由于车间工人变动比较大,必须做好资产的交接工作;

3、注意日常维护工作,以延长资产使用年限,尤其是机器设备,最好可以定期进行检查,避免因为设备问题影响产品质量;

4、需要维修的资产,要及时上报,暂停生产,避免安全事故的发生。

(三)资产的后续管理

1、财资部定期对固定资产进行清查,固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中要认真核对账面价值,重新鉴定质量,查明存在的各种问题。合理计提资产的减值准备。

2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产,由负责保管或使用的部门查明原因,写出书面报告。固定资产盘亏、损毁系人为原因的,要及时追究相关人员赔偿责任。

3、对于报废的固定资产,各个部门要及时办理相关申请、审批,并及时清理该资产,避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。

财资部

xxx年4月28日

固定资产报告 篇6

一、财产盘点范围

1、存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等。

2、财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。

3、其他财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等。

(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

(2)保管资产:属于固定资产性质,但以费用报支的零星设备设备。

(3)保管品:以费用购置的物品。

二、盘点方式

1、年中、年终盘点

(1)存货:由生产部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

(2)财务:由财务部门自行盘点。

(3)其他财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

2、月末盘点

每月末所有存货,由生产部门会同财务部门实施全面清点一次(品种较多的能够采取重点盘点)。

3、月中检查

由财务部门通知有关部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

三、人员的指派与职责

1、总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

2、主盘人:由各有关部门主管担任,负责实际盘点工作的组织协调。

3、监盘人:由总经理室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责。

4、盘点人:由各有关部门主管指派或财产保管人担任,负责点计数量。

5、会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。

6、协点人:由各有关部门主管指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。

7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人,其职责亦同。

8、监点人:由总经理室派员担任。

四、盘点前准备事项

1、经管部门将应行盘点的用具,预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部门准备。

2、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。

3、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。

4、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。

6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

五、年终(年中)全面盘点

1、财务部门应在报经总经理批准后,签发盘点通知,并负责召集各有关部门的主管召开盘点协调会后,拟订盘点计划,限期办理盘点工作。

2、盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,对于各车间在盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。

3、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认。

若有出入者,必须重新盘点。

盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核。

六、不定期抽查盘点

1、盘点日期及项目,以不预先通知有关部门为原则。

2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再进行盘点。

3、不定期抽查盘点,应填列“盘存表”。

七、盘点报告

无论是那种类型的盘点,财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”,送经管部门填列差异原因及处理意见后,转报总经理审批。

八、现金、票据及有价证券盘点

1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年终(年中)盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,财务部门主管至少每月抽查一次。

2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。

3、有价证券及各项所有权凭证等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管,如有出入,应立即报告总经理处理

九、存货盘点

1、存货的盘点,以当月结账最末一日举行为原则。

2、存货原则上采全面盘点,实施全面盘点有困难者,应报经总经理批准后,方可改变盘点方式。

十、其他项目盘点

1、委外加工料品:由各委外加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,并经受托加工签字确认。

2、销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续。

3、经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。

十一、注意事项

1、所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应进行准备的事项,必须深入了解。

2、盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到,理解工作安排。

如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷工论处。

3、所有盘点财务都以静态盘点为原则,所以盘点开始后应停止财物的进出及移动。

4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应追究其职责。

5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。

6、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受主盘人指挥监督。

十二、盘点工作奖惩

1、参加盘点工作的人员必须遵守本制度,表现优异者,经由主盘人申报,给予适当的奖励。

2、工作玩忽职守、不负职责的,除责令重新盘点外,处以100至1000元以下的罚款。

十三、条帐载错误处理

1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者,对有关职责元处以500元以下的罚款。

2、保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律处以200元以上1000元以下的罚款。

十四、赔偿处理

财产、物料管理人员、保管人有下列情景者,除赔偿相同的金额,情节严重的予以开除处分,直至依法追究刑事职责:

1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;

2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;

3、未尽保管职责或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

固定资产报告 篇7

一、绪言

XX资产评估有限公司接受XX柴油机股份有限公司、XX石油钢管钢绳厂委托,根据国家有关国有资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法,为XX石油钢管钢绳厂经剥离的生产经营性资产及相关负债评估后,将其净资产部分出售给XX柴油机股份有限公司、并以剩余的净资产与XX柴油机股份有限公司所收购的部分净资产共同设立有限责任公司之目的进行了评估。

本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地查勘、市场调查与询证,并对委估资产和负债在20XX年8月31日所表现的`市场价值作出了公允反映。现谨将资产评估情况及评估结果报告如下:

二、委托方及资产占有方简介

委 托 方:XX柴油机股份有限公司、XX石油钢管钢绳厂

XX柴油机股份有限公司简介如下:

注册地址及主要经营场所地址:XX市文化西路14号

法定代表人:

注册资本:10,400万元

XX柴油机股份有限公司(股票简称:石油济柴;股票代码0617)系经国家经济体制改革委员会体改生(1996)115号文批准,由济柴厂作为独家发起人,以募集方式设立的股份有限公司。该公司1996年9月经中国证监会发字(1996)226号文批准向社会公开发行股票,并于1996年10月在深圳证券交易所上市交易。

该公司主要经营柴油机、气体发动机、柴油及气体发电机组的制造、销售、修理、机械加工;所需原料辅料,机械设备、仪器仪表的销售;柴油机、发电机组租赁、理化试验。

截止2000年12月31日,该公司总股本10,400万股,其中流通股为3,250万股,总资产47,662.46万元,净资产17,796.93万元,2000年度实现净利润520.43万元,每股收益0.05元,净资产收益率2.92%。该公司最大股东为XX柴油机厂,其现持有石油济柴7,150万股,占总股本68.75%。

资产占有方:XX石油钢管钢绳厂

XX石油钢管钢绳厂简介如下:

企业名称:XX石油钢管钢绳厂

注册地址:XX市东风路35号。

法定代表人:

注册资本:壹亿贰仟柒佰柒拾万元

经济性质:XX石油钢管钢绳厂为全民所有制企业,是中国石油物资装备(集团)公司下属全资子公司。

经营范围:主营:钢管,钢丝,钢绳及制品,紧固件,阀门,铆焊产品,机械设备及配件,以上产品相关技术的出口,所需原料、技术的进口,进料加工和“三来一补”业务。兼营:汽车运输,来料加工,机械加工,钢材,房屋租赁。

简要历史:

50年代末,随着大庆等油田的发现,油田建设所需物资供应紧张,为了满足油田开发的需要,使进口物资充分利用,减少不必要的损失,石油工业部决定筹建一个钢管加工厂,在这样的情况下,该厂于1958年建成,原名为石油工业西北供应办事处XX转运库钢管加工厂。1960年9月,直接隶属于石油工业部领导。成为独立核算的部属企业后,更名为石油工业部钢管加工厂。1961年1月,石油工业部钢绳加工厂由天津迁至XX,与钢管加工厂合并成石油工业部钢管钢绳加工厂。1971年工厂下放地方领导后,陕西省燃料化学工业局将工厂改名为陕西省XX石油钢管钢绳厂。1990年,工厂重新收归原石油部领导。

经过从日本、德国引进和四次较大规模的技术改造,该厂建成了年生产能力2万多吨的钢丝绳生产线,可按不同标准生产规格范围由Φ5.2mm到Φ70mm的30多个品种的钢丝绳。

经过四十年的建设,该厂发展成一个以生产石油钻井钢丝绳为主,同时生产石油机械用途精密钢管、整筒式抽油泵等产品的国家大型一档企业。去年有偿解除劳动合同工作结束后,现有职工884人,其中,具有中级以上职称的专业技术人员116名。

该厂所属行业为国家基础产业,发展较为缓慢,其产品主要为油田服务。在经过较大规模的技术改造后,该厂产品等级得以提升,产能扩大,除了继续为油田用户提供其产品外,已进入了煤炭、森工、港口和海洋等行业的重要用途的钢丝绳市场。

三、评估目的

为XX石油钢管钢绳厂经剥离的生产经营性资产及相关负债评估后,将其部分净资产出售给XX柴油机股份有限公司、并以剩余的净资产与XX柴油机股份有限公司所收购的部分净资产共同设立有限责任公司之目的进行评估,对该净资产在评估基准日20XX年8月31日所表现的市场价值作出公允反映,为双方的经济行为提供价值参考依据。

四、评估范围和对象

本次资产评估范围为本次评估目的所涉及的XX石油钢管钢绳厂的资产及相关负债,以剥离后的资产负债表为基础,凡列入该表内并经核实的资产均在本次评估范围之内。具体资产类型包括:流动资产、长期投资、固定资产、流动负债、长期负债。

纳入本次资产评估范围的资产与委托评估及企业进行资产评估立项申报时所申报的资产范围一致。

根据经上级主管部门批准的改制方案原则和委托双方的要求,土地资产不进入本次评估范围。新设公司拟采用租赁方式使用相关土地,有关手续委托双方已按土地管理规定的程序进行办理。

五、评估基准日

根据委托方改制工作的具体方案,本次评估基准日定为:20XX年8月31日。

本报告一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估原则

根据国家国有资产管理及评估的有关法规,我们遵循独立、客观、科学、公正的原则,以及其他一般公允的评估原则,对涉及以上经济行为的全部资产及相关负债进行了评估。

资产分析报告


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资产分析报告 篇1

本次资产评估的目的是为广州市花都华美实业开发有限公司拟进行价值咨询提供参考意见。 三、评估范围和对象

本次评估对象为广州市花都华美实业开发有限公司拥有的位于广州市花都区新华路192号的一宗土地使用权,根据广州市花都华美实业开发有限公司和广州市国土资源和房屋管理局签订的《广州市国有土地使用权出让合同变更协议》,土地面积107047㎡,用地性质为商品住宅用地,使用年限为70年,其附件所列土地使用条件:容积率≤2.50,总建筑面积≤190200平方米(其他详见协议复印件)。

详见委估资产—土地使用权清查评估明细表。

(一)本次资产评估遵循独立性、客观性、科学性的工作原则。

1、本公司独立进行资产评估操作,未受被评估资产各方当事人利益的影响,参与本项目的有关评估人员与被评资产各方当事人没有任何利害关系;

2、本公司评估人员在掌握翔实可靠资料的基础上,采用符合实际的标准和方法,得出合理、可信、公正的评估结论;

3、本公司评估人员在评估过程中,根据评估目的,制定科学的评估方案,采用科学的评估程序和方法,对涉及相关经济行为的资产价值进行评估。

(二)本次资产评估遵循资产持续使用原则、替代性原则和公开市场原则等操作性原则。

1、本公司资产评估以被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用为前提,确定被评估资产在评估基准日时点上的市场价值;

2、本次评估取价时,对于同一资产或同种资产在评估基准日存在多种价格或价格标准,选用最合理的一种。

3、本次评估选取的作价依据和评估结论,都可以在公开市场存在或成立。 六、评估假设与限制条件

1、假设评估对象及其所涉及资产是在公开市场上进行交易的,在该市场上,买者与卖者的地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的;

2、假设在评估目的经济行为实现后,评估对象及其所涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式持续使用。

1、本评估报告中所依据的由委托方提供的产权证等评估相关资料,我们未向有关部门核实,其真实性由委托方负责,我们亦不承担与评估对象及其所涉及资产产权有关的任何法律事宜。

2、本评估报告未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有不可抗力等不可预见因素对资产价值的影响。

本评估结果仅在满足上述评估假设及限制条件的情况下成立。 七、评估依据

2、《资产评估准则——基本准则》;

3、《关于印发的通知》(财评字91号);

4、《关于发布的通知》(中评协03号);

5、有关部门制定的法律、法规、标准;

6、《广州市国有土地使用权出让合同变更协议》、《建设用地规划许可证》;

7、注册资产评估师市场信息调查结果和评估的实务操作经验。 八、价值类型

根据本次评估的目的及评估对象的实际情况,本次评估的价值类型为市场价值。

市场价值是指委估资产在评估基准日公开市场上最佳使用状态下最有可能实现的交换价值的估计值。 九、评估方法

根据委估资产的实际情况和本次评估的价值类型,本次评估对委估资产采用假设开发法进行。

假设开发法适用于具有投资开发或再开发潜力的房地产的评估,它是以预期的开发完成后的房地产价值扣除开发成本、管理费、投资利息、销售税费及开发利润后得到评估对象在评估基准日的市场价值的一种评估方法。 计算公式:

地价=项目净收入折现值-项目开发成本折现值-综合费用-投资利息-销售税费-开发

在签署评估委托协议前,本公司派出项目经理与委托方进行接触,了解委托方的基本情况,向委托方介绍本公司的基本情况、评估程序以及对本项目的相关建议等,并与委托方明确了评估目的、评估对象、评估工作范围、评估基准日、价值类型、资产评估限制条件和重要假设、评估收费等资产评估业务基本事项,并就委托方应提供的资料、如何协助工作等事项进行协商;

本评估机构在就上述事项与委托方达成共识以后,双方于208月2日签订了资产评估业务约定书;

在以上事项确定后,本公司项目经理拟定资产评估计划,据以指导资产评估工作全过程。

本公司派出的评估人员根据委托方提供的委估资产范围和对象,对委估的机械土地使用权进行了现场勘察。

本评估机构人员根据评估资料的收集情况,以及评估目的、委估资产的实际状况和特点,制定合适的评估方法,对评估对象进行评估测算,确定评估值。

经过现场工作和评定估算后,采用逐级汇总,得出评估结论,由项目经理召集各评估小组负责人讨论分析评估结论,并征求委托方的意见。由项目经理撰写评估报告,经三级审核后向委托方提交资产评估报告。 十一、评估结论

本次评估采用假设开发法进行,通过清查及评估测算,在评估基准日年8月4日,广州市花都华美实业开发有限公司委估土地使用权的评估结果为人民币伍亿零壹佰捌拾贰

万伍仟元整(RMB501,825,000.00元)。 十二、评估报告特别事项说明

(一)在我们本次评估工作结束之前,在评估基准日至本报告出具期间,国家宏观经济政策及市场基本情况未发生任何重大变化。但本公司不能预计评估报告出具后的政策与市场变化对评估结果的.影响。

(二)委托方应对其所提供评估的资产及其评估申报资料的真实性和合法性负责,对此委托方已作出书面承诺。

(三)本公司仅对委估资产在评估基准日的公允价值发表意见,不对其法律权属提供保证,由于评估对象产权关系引起的一切纠纷与本公司无关。

(四)由于委估宗地未取得《建设工程规划许可证》,本次评估是依据广州市花都华美实业开发有限公司和广州市国土资源和房屋管理局签订的《广州市国有土地使用权出让合同变更协议》其附件所列总建筑面积最大面积进行计算,如与办证后总建筑面积有差异,应以办证后的总建筑面积为准,评估价值应作相应调整。

(五)本评估结果未考虑产权方是否有为该评估对象而形成的任何负债,评估结果中亦未考虑将来若发生处置或转让资产时可能需缴纳的税费。

(六)对于评估中可能存在的影响评估结果的其他事项,资产占用方在委托评估时未作特别说明,在评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下,评估机构及评估人员不承担相关责任。

对于以上情况,我们提请报告使用方注意。 十三、评估基准日后的调整事项

1、在评估基准日后、有效期以内,如果资产数量发生变化,应根据本报告所述的评估原则、标准、方法对评估结果进行相应调整。

2、在评估报告出具日期后及本评估报告有效期内,如发生影响评估对象价值的重大期后事项,包括国家、地方及行业的法律法规、经济政策的变化,资产市场价值的巨大变化等,不能直接使用本报告评估结论。 十四、评估报告法律效力及评估报告使用有关事项

1、本次评估的基本前提是国家宏观经济政策未发生重大变化;

2、本次评估没有考虑特殊的交易方式可能追加付出的成本费用等对其评估值的影响,也未考虑遇有自然力和其他不可抗力对评估值的影响;

3、本报告中委托方提供的资料我公司人员未进行函证,其真实性、合法性由委托方负责。

4、未考虑将来可能承担的抵押、担保等事宜需履行的经济责任对评估值的影响。 本评估结果仅在满足上述有关基本前提及假设条件的情况下成立。

1、本评估结果依照法律法规的有关规定,针对本次评估目的情况下有效;

2、本公司不对委托方运用本报告于本次评估目的以外经济行为所产生的后果负责;

3、本评估报告的有关附件为本报告的重要组成部分,与本报告的正文具有同等法律效力。

本评估报告依照法律法规的规定发生法律效力,其评估结论有效使用期限自评估基准日起一年,即在2008年8月4日至8月3日内有效。

本评估报告仅供委托方及本报告所述评估目的的经济行为相关当事人为本评估目的使用,或根据法律法规及行业协会规定送交有关政府机关、司法机关及资产评估行业协会审查使用。除依据有关法律法规需公开之外,本报告全部或部分内容不得发表于任何公开媒体。由于评估报告使用不当所致的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。

(五)遵守相关法律法规和遵循公认资产评估方法,对评估基准日特定目的下评估对象的价值进行分析、估算并发表专业意见是注册资产评估师的责任;提供必要的资料并保证所提供资料真实性、合法性、完整性、恰当使用资产评估报告是委托方和相关当事方的责任。

(六)本评估签字注册资产评估师已对评估对象的法律权属给予了合理关注,本报告中对评估对象法律权属的陈述不代表评估师以评估师对评估对象的法律权属提供保证或鉴证意见。

1、评估明细表;

2、广州市花都华美实业开发有限公司身份证(复印件);

3、委托方承诺函(复印件);

4、《广州市国有土地使用权出让合同变更协议》、《建设用地规划许可证》(复印件);

5、签字注册评估师资质证书;

6、广州市安正达会计师事务所有限公司营业执照复印件;

7、广州市安正达会计师事务所有限公司资产评估资格证书复印件;

8、评估物照片。

广州市安正达会计师事务所有限公司 法定代表人:

资产分析报告 篇2

土地资产又可以说是商品化的土地和土地资本,土地资产评估是土地资产评估管理机构经常面对的问题,一份土地资产评估报告资料,不仅仅是一份评估工作总结、土地价格的公证文件和土地资产交易双方认定土地资产价格的依据,而且是土地资产管理者加强对土地资产产权变动管理,确认土地资产评估结果的重要依据。

土地资产又可以说是商品化的土地和土地资本.

资产评估的种类按评估的对象不同,可分为固定资产评估、房地产评估、房产评估、土地资产评估、无形资产评估、流动资产评估等。而土地资产评估是土地资产评估管理机构经常面对的问题。土地作为资产,是指土地不仅是社会进行物质生产的.重要得自然资源,而且又是一笔巨大的资产。可以说土地是一切财富之母。为了使土地作为资产这一职能得到充分地体现和发挥、遏止土地资产的大量流失,分析和利用土地资产评估报告对土地资产管理部门来说是十分必要的。一份土地资产评估报告资料,不仅仅是一份评估工作总结、土地价格的公证文件和土地资产交易双方认定土地资产价格的依据,而且是土地资产管理者加强对土地资产产权变动管理,确认土地资产评估结果的重要依据。

资产分析报告 篇3

行政事业单位财务决算是综合反映一定时期财务状态和经营成果的书面文件,是会计报表的重要组成部分,也是会计核算工作的年度总结。

要保证决算编制工作的质量,必须充分做好各项准备工作,并做好基础数的核对,注意决算报表中的勾稽关系。

(1)先去财政对一下这一年的拨款数与你收到的对不对的上,注意专项,以及三公经费不要过高,如果过高要写说明。

(2)单位年度财务状况分析(3)单位部门决算填报说明单位年度财务状况分析中主要分析单位收入、支出、资产、负债、净资产情况及具体构成,以及各具体构成所占的比例,并分析与去年同期数据相比的增减额和增减百分比。

然后是单位财务指标分析,资产负债率之类的,这个看主管部门上报需要,有的不要求写这一部分的。

最后一部分对单位三公经费支出情况作出说明,并分析三公经费与去年相比增减额和增减百分比,这个是新增的要求,当然如果你们单位主管部门不要求的话也不用写。

单位部门据算填报说明主要写的内容有:1.与财政部门对账的情况,财政拨款是多少,预算外资金是多少等,与财政对账情况是否一致,不一致的写明原因;2.公式审核情况.用部门决算软件报决算时出现的公式提示有多少条,表间公式有多少,表内公式有多少,各自报错多少条,提示的错误是什么,主要原因是什么;3.收入构成中其他收入的明细构成是什么;4.类似其他工资福利支出这种科目的有提示的需写明支出的具体构成是什么,开支标准是什么;5.资产负债表简表中的往来账款明细补充;6.主要指标变动情况,变动百分比,以及变动原因;7.财政供养人员情况变动情况,包括年初年末人数,本年增加及减少的人数按表格中的类别分别填列...

资产分析报告 篇4

根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定,现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理状况等分析报告如下:

说明单位性质、财务隶属关系、资产管理部门(岗位)设置状况、执行财务会计制度状况、单位人员状况、预算收支状况等基本状况。

(一)结合预算收支、债务以及资产盘点状况分析资产总量、分布、构成、变动状况。

(二)分析本单位主要资产的配置、使用、处置等状况。

(三)分析本单位利用国有资产对外投资、出租出借或处置国有资产取得的收益状况。

(四)分析本单位利用资产履行职能的状况。

(一)资产管理体制和制度建设方面。

主要包括本单位理顺资产管理体制和资产管理制度建设方面的主要做法和经验。

(二)运行机制和管理方式方面。

主要包括本单位现行资产管理的流程、工作机制、管理方式等方面的主要做法和经验。

(三)信息化建设方面。

主要包括本单位在资产管理信息化建设方面的主要做法和经验。

(四)其他做法和经验。

(一)管理体制方面存在的问题及原因。

(二)运行机制方面存在的问题及原因,个性是资产管理与预算管理相结合方面存在的问题及原因。

(三)管理方式和工作流程方面的问题及原因。

从管理体制、工作机制、管理方式、信息化建设和工作流程等方面提出加强资产管理工作的意见推荐。

对本单位财产损失、权属不清晰的重要资产状况以及其他重要事项进行详细分析说明。

资产分析报告 篇5

为了ⅩⅩ公司能满足对土地的投资开发需要,依据国家标准《城镇土地估价规程》(GB/T18508-),我们对委估土地使用权进行估价,提供委估对象在估价基准日的市场价值参考依据。 四、估价基准日

二O一O年三月十日。

综上,我们知道该宗地的一些具体情况,为此,我们寻找三个比较的实例,采用市场法进行估价,估价结果为估价对象无权属瑕疵和限制下的公开市场价值。

估价人员对所搜集的资料进行整理分析,对土地使用权价格采用市场法测算,估价人员对所搜集的资料进行整理分析,确定估价对象的国有出让土地使用权价格为:

土地价值总额:24862.69万元 单位地价:505.175(万元/ 亩) 七、估价师签名

待评估宗地为一块空地,面积为49.216亩,要求评估其3月10日的'市场价格。我们通过收集有关数据资料,选出3个交易实例作为比较参照物,交易实例的有关情况如下表所示。

经调查,未发现交易实例的交易情况有什么特殊情况,均作为正常交易看待。故无需修正。

根据调查,12月以来,土地价格平均每月上涨1%,则: 交易实例C交易时间修正系数=104/100=1.04

采用打分法,可参照下表的有关数据判断。

根据各个区域的具体情况进行打分,以被评估对象的各个因素的分值为标准值,即以打满分处理,以下为被评估对象的具体情况。

B地以被评估对象D为标准,具体打分情况如下:

于是可以得到:

交易实例A区域因素修正系数=100/176=0.568 交易实例B区域因素修正系数=100/206=0.485 交易实例C区域因素修正系数=100/144=0.694

(1)关于面积因素的修正:

对土地而言,面积大些便于充分利用,经过分析确定,面积因素使得待估宗地的价格会比A、B交易实例价格低6%,估宗地的价格会比C交易实例价格高3%。 经过计算得到面积修正系数为:, 交易实例A的面积修正系数=0.94 交易实例B的面积修正系数=0.94 交易实例C的面积修正系数=1.03 (2)关于容积率因素的修正:

经收集有关数据资料进行统计分析,土地的价格与容积率的关系是: 容积率增加0.1,地价增加2%。则:

交易实例A的容积率修正系数=100/140=0.714 交易实例B的容积率修正系数=100/275.2=0.363 交易实例C的容积率修正系数=100/104=0.962 个别因素修正系数计算如下:

交易实例A的个别因素修正系数=0.94×0.714=0.671 交易实例B的个别因素修正系数=0.94×0.363=0.341 交易实例C的个别因素修正系数=1.03×0.962=0.991

A=1600×1.0×0.568×0.671=609.8(万元/ 亩) B=8650×1.0×0.485×0.341=1430.58(万元/ 亩) C=560×1.0×1.04×0.694×0.991=400.55(万元/ 亩)

由于B实例的值为异常值,应予以剔除。其他结果相近,则取其平均值作为评估结果。故宗地D的评估结果为:

待估宗地评估价值(单价)=(609.8+400.55)/2 =505.175(万元/ 亩)

待估宗地评估价值(总价)=505.175×49.216=24862.69万元

根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》、《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》(国土资源部令第39号)等法律法规,并且委托估价方提供的相关资料和受托估价方掌握的有关资料和估价人员实地勘察、调查获取的资料进行估价。 二、土地估价 1、估价原则

地产评估应遵循公开、公正、公平的工作原则,同时应根据估价目的和选用的估价方法,在估价过程中把握适用的经济原则,遵循合法原则 、最高最佳使用原则、需要与供给原则、变动原则等原则,使得在估价过程中,要按照国家和

地方的有关规定,恪守客观、科学、合法的原则进行土地价格评估。做到评估过程合理,评估方法科学,评估结果准确,严格保守评估秘密。 2、估价方法

根据“城镇土地估价规程”和估价人员现场查勘,对估价对象和参考示例进行的特点及宗地所处区域的影响因素等资料进行收集、分析和整理,并结 合估价对象的实际情况,采用市场比较法评定土地价格。 3、估价结果

估价人员对所搜集的资料进行整理分析,对土地使用权价格采用市场比较法测算,估价人员对所搜集的资料进行整理分析,确定估价对象的国有出让土地使用权价格为:

土地价值总额:24862.69万元 单位地价:505.175(万元/ 亩)

资产分析报告 篇6

为了进一步加强我乡各学校固定资产的管理和使用,提高固定资产使用效益,达到合理配置资源、科学管理资源、有效利用;清查盘点,对现有资产情况进行微机录入,我乡各学校对学校固定资产进行了全面清查,现将学校固定资产管理工作做如下汇报;

一、领导重视,确保组织机构完善,管理队伍健全;

1.成立了君召乡固定资产管理工作领导组:

2.制定具体的固定资产管理措施和固定资产管理制度,并作为每学期的工作内容记录到工作计划当中。

各学校的固定资产包括通用设备、专用设备、交通工具、房屋建筑物、土地、家具、图书、文艺体育设备等,不论购置时间先后,不管经费来源渠道,都列入此次清查范围。

(1)、全面动员,广泛宣传,统一思想,认真学习关于资产管理的政策法规和相关文件,提高资产管理意识。

(2)、自查与核查相结合。各校的相关管理部门首先进行自查,自查主要是依物对帐、依物对卡、依物建帐。各单位各部门在自查的

基础上由各学校组织核查小组进行核查,核查按“以帐对物,以物查帐”的方式进行。

主要任务:

①各学校成立学校固定资产清查工作领导小组。

②认真学习相关资产的文件、法规,明确工作要求。

③整理完善《学校固定资产管理制度汇编》、更新固定资产管理系统,为学校各部门的清查提供政策、法规上的依据和帐卡依据。

④结合学校实际,制定固定资产清查工作方案。

主要任务:

②开展资产总账与学校固定资产明细账核对工作,实现账账相符。

③进行固定资产纸本账电子化分类、分户建账。

④学校各部门根据《清查工作方案》开展自查,以物对卡,以卡对物,帐物卡互对,明确资产的'基本状况,整理档案、理清帐目。

⑤学校清查工作领导小组按责任划分到各相关部门核查。

第三阶段:2015 年4月21日——4月25日为统计汇总整改阶段。

主要任务:

①对存在的问题提出处理意见进行整改。

②检查验收这次清产核资的成果,进行总结和完善,接受市检查验收。

①全面落实了固定资产实物管理及低值易耗品的各项基础信息,

对每一件资产进行盘点,落实资产存放地点、资产状况,如实录入管理系统。特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况,以现场实物盘点为依据,对相关信息进行了补充、修改。

②进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记,做到帐实、帐卡、帐帐相符。

③清查出一批已报废的固定资产和低值易耗品。在此次清查后汇总上报教育局、国资委申请报废。

④摸清了家底。根据清查结果,截止到204月30日,我乡各学现有固定资产总量总资产金额为:17,197,601.01元,其中:房屋构筑物33113.64平方米,价值11939964.96元;通用设备276套,价值3415275.62元;专用设备159套,459904.19元;文物和陈列品 26个,4501.00元;图书102678册,376915.90元;家具、用具10954件,1001039.34元。(各校数据见附表)

⑤清查出一批已报废的固定资产和低值易耗品,在此次清查后汇总上报教育局、申请报废。

⑥过固定资产清查,提高了全乡教师对固定资产的管理意识,强化了责任意识,明确了工作思路。

第一、个别具体财产负责人对报损财产没有及时填报损单,造成账面有此设备,但是实际无法使用,使帐物不符。学校将定期检查和不定期抽查相结合,设立专职人员定期维护,出现故障,及时维修,切实提高资产的使用率与完好率。

第二、由于认识及能力上的原因,固定资产管理存在很多不到位的地方。依据新的固定资产管理办法,我们将严格规范资产规范资产管理流程,细化管理环节,实施精细化管理,积极推动学校全面可持续发展。

今后工作思路如下:

1、完善制度。今后我乡将根据固定资产管理方面的新要求,结合信息化管理,制定适合我乡实际、便于操作的固定资产管理制度。

2、明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门和人员的职责和权限,定人定位,建立统一要求、分级管理、各尽所能、各负其责的新管理机制。

3、加强管理。固定资产日常管理严格遵循学校制定的各项制度,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保帐账、帐证、帐表、帐物、账卡一致。

4、严格检查。各部门对各自管理的固定资产每学期进行一次盘点,及时掌握固定资产的变动情况,使相关部门能够及时更新与维护,对固定资产做到低耗高效。对盘盈、损失、待报废资产及时处置, 对出现的违规情况进行通报并进行相应处罚。

5、抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把我校的固定资产管理工作提高到一个新水平。

资产分析报告 篇7

信州区财政局:

按照《江西省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》(赣财资[]5号)要求,我们认真组织开展了资产清查,目前资产清查报表编报已完成,本套报表由我单位录入资产管理信息系统中的数据资料汇总生成。报表数据经反复审核,相关指标间勾稽关系正确、报表数据指标合理,有关指标与预决算数据一致,我单位对资产管理信息系统数据资料的`真实性、合法性、完整性负责。现将有关情况报告如下:

截止12月31日,编制人数XX人,其中:行政编制XX人,事业编制XX人;实有在职人员XX人,离退休XX人。

(一)截止月31日,资产总计XX元,负债总计XX元,净资产总计XX元。资产清查待处理资产总计XX元。

(二)截止年12月31日,应收票据XX元,应收账款XX元,预付账款XX元,其他应收款XX元,存货XX元,等

(三)截止2016年12月31日,固定资产清查值XX元;其中房屋XX平方米,XX元,车辆XX台,XX元;固定资产清查待处理XX元,其中:单件资产价值超过10万元的有XX台(件、套),价值XX元。(四)截止2016年12月31日,土地XX平方米,有产权证XX平方米,无产权证XX平方米;出租XX平方米,出借XX平方米;房屋XX平方米,有产权证XX平方米,无产权证XX平方米;出租XX平方米,出借XX平方米;

(五)截止2016年12月31日,应付票据XX元,应付账款XX元,预收账款XX元,其他应付款XX元,等。

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